QUE HAGO CON MI FACTURA???

HOLA BUENOS DIAS:


EL MOTIVO DE ESTE MENSAJE, ES QUE HACE POCO, ME CONTRATO UNA EMPRESA, ES UNA S. DE R.L. MI. EL PROBLEMA ES QUE LA EMPRESA SE CONSTITUYO EL AÑO PASADO, Y NO TENIA CONTADOR PUBLICO, Y POR LO TANTO ELLOS NO ABRIERON UNA CUENTA FISCAL, ELLOS ESTUVIERON HACIENDO COMPRAS, Y NO PAGARON CON CHEQUE NOMINATIVO O CON CUALQUIER REQUISITO DE LA LISR ART. 31, Y UNA DE LAS FACTURAS ES POR $ 25,000.OO UNA CANTIDAD CONSIDERABLE RESPECTO AL TAMAÑO DE LA EMPRESA, QUE PUEDO HACER AL RESPECTO??? ¿HAY UNA FORMA DE DEDUCIR PARA EFECTOS FISCALES? APOYENME POR FAVOR, ADEMAS COMO EL AÑO PASADO INICIO OPERACIONES NO TENGO COEFICIENTE DE UTILIDAD, COMO LE HAGO PARA OBTENERLO???


MUY AGRADECIDO POR SU RESPUESTA.

Buenas tardes te sugiero si consultas el 14 de LISR., para el coeficiente de utilidad., por otra parte podrías mandar los gastos a acreedores y compras a proveedores .,posteriormente cancelas acredores y proveedores conra bancos y los cheques los haces a nombre de la empresa para epositarlos contra ventas, creo que asì podrías hacer deducibles tus compras y gastos .

Primero que nada y antes que todo; !Bien llegado(a) a casa!

Ahora si, pasemos al tema del mensaje;

Comentar que las empresas por si mismas no estan obligadas a contratar un Contador Publico, si bien ello es recomendable -altamente, diria yo- no es obligatorio, igualmente la presencia o no de un contador no es pretexto o motivo para que una empresa no aperture una cuenta bancaria, al margen de que al ser una persona moral el unico tipo de cuentas banacarias que puede aperturar -hablando de chequeras- es de tipo fiscal.

Las compras que hayan realizado, los gatos que hayan sufragado si en lo individual el comprobante que los ampare excede a 2,000.00 es un requisito obligado el pago con cheque nominativo para abono en cuenta, de no dar satisfaccion a dicho requisito le convierte y pone de entrada como NO DEDUCIBLE.

Una alternativa que puedes explorar para deducir es la aplicacion del articulo 35 del RLISR, una recomendacion es que utilices el buscador interno de los foros y anotes como palabra clave "Gatos por cuenta de terceros" o incluso puedes anotar "35 RLISR", asi podras ver los mensajes que en el pasado se han abordado aqui en el foro y en los cuales diversos compañeros han realizados aportaciones bastante sustanciales.

En relacion a la no existencia de un coeficiente de utildad esta situacion no debe preocuparte o mortificarte, ya que tal y como te lo comentaron, si das lectura al 14 de LISR podras concluir que por el primer ejercicio no hay obligacion de pagos provisionales de ISR.

Q TAL, ESTOY DE ACUERDO CON TODOS, PERO EN CUANTO AL COEFICIENTE DE UTILIDAD SOLO DICES QUE INICIO EL AÑO PASADO, ENTONSES EN QUE EJERCICIO FISCAL ESTAS, PRIMERO O SEGUNDO ?. EL ART. 14 FRACCION I DE LA LISR SEÑALA "SE CALCULARA EL COEFICIENTE DE UTTILIDAD CORRESPONDIENTE AL ULTIMO EJERCICIO DE 12 MESES POR EL QUE SE HUBIERA O DEBIO HABERSE PRESENTADO LA DECLARACION" PERO EN EL PARRAFO 3 DE ESTA MISMA DICE "TRATANDOSE DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL , EL PRIMER PAGO PROVISIONAL COMPRENDERA EL PRIMERO, EL SEGUNDO Y EL TERCER MES DEL EJERCICIO, Y SE CONCIDERA RA EL COEFICIENTE DE UTILIDAD FISCAL DEL PRIMER EJERCICIO, AUN CUANDO NO HUBIERA SIDO DE 12 MESES"

PARA ESTO CREO QUE YA SE DEBIO HABER PRESENTADO LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO DEL AÑO PASADO AUNQUE FUERA IRREGULAR (NO 12 MESES) Y ESTE AÑO DEBES YA CONTAR CON UN C.U.

C.U. = UTILIDAD FISCAL + DEDUCCION INMEDIATA
INGRESOS NOMINALES

INGRESOS NOMINALES = INGRESOS ACUMULABLES - AJUSTE ANUAL POR INFLACION

SALUDOS

Puntualizar que mi comentario lo realizo asumiendo que lo que se esta realizando es una regularizacion de la contabilidad y declaraciones relativas al PRIMER ejercicio del contribuyente. Por lo que la NO obligacion de pagos provisionales de ISR hace innecesario el coeficiente de utilidad, no asi para ejercicios posteriores.

POR SUPUESTO, FALTA FORMULAR BIEN LA PREGUNTA, ESPERO Y T SIRVA CUALQUIERA DE LAS RESPUESTAS, ESTO DEPENDERA DEL SUPUESTO EN QUE TE ENCUENTRES.