Registro contable de saldo a favor de IETU 2008

Buenas Noches


Estimados amigos me es grato saludarles y desearles que se encuentren bien, mi aportacion es la siguiente, espero alguien pueda apoyarme con sus comentarios:

Perdón por no publicar mi tópico y dar enviar, pero a continuación hago mi aportación:

¿En que ejercicio fiscal debe quedar registrado un impuesto a favor correspondiente al ejercicio de 2008, mismo que fue motivo de que no se consideraron algunas deducciones autorizadas para efectos de IETU ANUAL?

Es decir en declaración normal anual presentada por una PM el 31 de marzo de 2009 se efectuó un pago de IETU de $ 25,200 y en complementaria se determinó un impuesto a Cargo por $ 23,410 presentada el 31 de agosto de 2009, cabe mencionar que los impuestos se determinaron de la siguiente manera:

Descripción Declaración Normal Declaración Compl. Diferencia
IETU Causado $ 56,990.00 $ 55,200.00 $ 1,790.00
Acreditamientos 26,502.00 26,502.00 0.00
Pagos Provisionales 5,288.00 5,288.00 0.00
IETU Pag. en decl Normal 25,200.00 25,200.00 0.00
IETU A Favor 0.00 1,790.00 1,790.00

Si la diferencia o rectificacion deriva del un dictamen para efectos fiscales, opero la rectificacion en contabilidad cuando se me entregan los ajustes de auditoria.

Caso contrario si el IETU es del Ejercicio 2008, registro el saldo en el Ejercicio 2008.

Lo que mencionas no se llama Saldo a favor de IETU, mas bien PAGO DE LO INDEBIDO, por lo que propondria lo siguiente en la contabilidad del ejercicio 2008:

Concepto Debe Haber
IETU del ejercicio 28,698
IETU a pagar 28,698

IETU a pagar 5,288
Pagos provisionales 5,288

Y para el 2009 que efectues el pago el registro seria asi:

Pago de lo indebido 1,790
IETU a pagar 23,410

Bancos 25,200

Espero haberte enredado mas y si tienes mas dudas expresalas

Estimado Kike

Antes que nada recibe un gran saludo, me parece muy interesante tu aportación y definitivamente coincidimos en dicho reg. mi duda existía por tal motivo la hice publica en esta pagina, pero ya con tu respuesta creo confirma mi criterio prudencial para tal registro contable.

En cuanto a la aclaración de que se trata de un pago de lo indebido y no de un saldo a favor ahí si difiero un poco de tal apreciación pero claro la respeto, para mi punto de vista tengo un saldo a favor mismo que puede ser por pago de lo indebido o puede ser por pagos en exceso en pagos provisionales por mencionar este entre otros.

Pd. para el registro de esta decl compl. recuerda que originalmente ya contaba la empresa con un registro que correspondía a la normal entonces el registro seria un complemento la ya existente y lo único que se propondría a la empresa es un ajuste para llegar ahora si a los importes que tu manejas en tu aportación, te vuelvo a repetir es lo correcto lo que tu me comentas y claro que no me enredaste en lo mas mínimo sé de esto, creo mas bien existen muchos que no lo saben, porque fueron pocas las aportaciones y una antes a la tuya fue muy pobre, jajaja.

Te agradezco y estamos en contacto, que tengas un excelente día.

Trujillogj:
"Y una antes a la tuya fue muy pobre, jajaja"
Este comentario no habria de ser Trujillo
quien esta solicitando apoyo eres tu, y no le veo el
motivo de tu sarcasmo.

Mas bien muestras lo pobre de tu persona!

Por favor, estamos en un foro, evitemos estas expresiones, sale?

Saludos