RETENCION EN NO DEDUCIBLE

Tengo un pago que es un no deducible, debido a que no tengo un comprobante que lo ampare. Para cuestión de registro contable, pues debería de llevarlo a resultados como no deducible contra bancos, pero me surgio la duda, de si debo reflejar retención debido a lo siguiente:

El concepto del pago es por un arrendamiento de casa habitación, mismo que no causa IVA pero si es sujeto de realizar retención del 10% de ISR y por enede enterarla a la autoridad?

Gracias por su atención y respuesta. Saludos

Hola.
Por favor vea las siguientes disposiciones fiscales:



Art.143 quinto párrafo L.I.S.R.; 5,6 fracc. II,26 del C.F.F.



Aún siendo no deducible existe la obligación de retener y enterar.







Saludos

buenas tardes!......


Supongamos que no existe ningún documento que mencione que es arrendamiento.

Entonces por que retener??


ahora bien, que tal si aplicamos lo que señala la regla miscelanea, y utilizamos el estado de cuenta para deducir el gasto, y entonces si aplicamos la retención, pero ahora deduciendo el gasto.

philhet, el arrendador no está registrado en el SAT, la renta de esa casa no tiene nada que ver con la actividad de la PM, pagaron la renta en efectivo, o ¿por qué es no deducible?
Saludos.

Gracias por el comentario. Respecto a utilizar el estado de cuenta como comprobante para la deducción, el CFF en el art 29-C marca algunas reglas para poder utilizar esta opción, pero no las cumplo, puesto que no tengo el RFC del arrendador, mismo que es un requisito que debe aparecer en el estado de cuenta. Saludos

Gracias por el comentario. La renta de la casa si tiene que ver con la actividad de la empresa, pero el arrendador no expide el comprobante correspondiente. Desconozco si tiene registro ante el SAT, supongo que no. El pago se realizó mediante cheque nominativo. El motivo de que es no deducible es debido a que no tengo el recibo de arrendamiento respectivo. Saludos