Honorarios a oficina de gobierno

Buenas tardes

Les pido de favor que me orienten en lo siguiente:

Soy persona física y expido recibos de honorarios profesionaes, voy a dar una platica al personal del ISSSTE y tengo que expedirle un recibo de honorarios (al ISSSTE) ¿como seria el llenado? se que no lleva iva ni retencion de iva pero lleva o no retencion de ISR?

gracias

Revisa el 127 de LISR, en particular lo dispuesto en el último párrafo y comenta tus conclusiones. Por cierto, si aportas el fundamento para lo de la retención de IVA, ya que doy por descontado lo tienes, todo con la finalidad de dejar constancia del mismo para quien en lo futuro pueda tener la misma inquietud o duda, así al consultar el acervo historico de esta nuestra casa, pueda salir de dudas y decir, !que bien!, la opción de buscar si que funciona...

Que te dice TU CONTADOR ?............EL DEBE ASESORARTE ADECUADAMENTE SOBRE EL LLENADO

Respecto al fundamento de la retencion del iVA encontré lo siguiente:

LIVA

Artículo 3o.-

También se efectuará la retención en los términos del artículo 1o.-A de esta Ley, en los casos en
los que la Federación y sus organismos descentralizados reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes
prestados por personas morales. Los Estados, el Distrito Federal y los Municipios, así como sus organismos
descentralizados no efectuarán la retención a que se refiere este párrafo
...

RMF 2007

5.1.3. La Federación y sus organismos descentralizados, no estarán a lo previsto por el artículo 3o., tercer párrafo de la Ley del IVA, por las erogaciones que efectúen por concepto de adquisición de bienes o prestación de servicios, siempre que el monto del precio o de la contraprestación pactada no rebase la cantidad de $2,000.00.
No será aplicable lo previsto en el párrafo anterior, tratándose de los servicios personales independientes y de autotransporte terrestre de bienes que reciban la Federación y sus organismos descentralizados, independientemente del monto del precio o de la contraprestación pactados

Ahora, respecto al ISR, ya leí el articulo 127 y habla que las personas morales deben hacer retencion de ISR y el ISSSTE es una persona moral, pero, ¿el ISR no hace distinción de La Federación y sus organismos descentralizados? porque si es así entonces ¿mi recibo de honorarios quedaria asi?

Honorarios 12,000.00
IVA 0.00
Subtotal 12,000.00
IVA Retenido 0.00
ISR Retenido 1,200.00
Neto 10,800.00

¿Que opinan?

Lo correcto sería:
Honorarios 12,000
Iva al 16% 1,920
Subtotal 13,920
Iva Retenido 0
isr Retenido 1,200
Neto 12,720

Se está excento, en este caso, de la retención, mas no de la causación del Iva.

Saludos

Tienes razón GeaIram, se me chispoteó lo del IVA 16%, efectivamente en el art. 3 del IVA dice que se les debe trasladar

Así voy a hacer el recibo.

Gracias a todos por sus respuestas.