PROYECTOS A FONDO PERDIDO GOBIERNO ESTATAL

Que tal buenos días, tengo las siguientes inquietudes, soy un contribuyente P. Moral del régimen de Actividades Agrícolas. ganaderas y gestione un apoyo a fondo perdido por la cantidad de $ 1,490,224.88 pesos. de los cuales se da un anticipo por $ 300.000.00 pesos por el que se me entrego un cfdi por dicha cantidad. posteriormente me devuelven $ 300.000.00 pesos del anticipo pero ahí no existe comprobante(cfdi) de la operación, y con fecha de hoy el proveedor me envía una factura referente al pago del contrato SGIH suministro e instalación de subestación eléctrica y rehabilitación de equipo electromecánico

.registro contables:
1.-
ANTICIPO A PROVEEDORES $ 300.000.00
Proveedor X SA DE CV

BANCOS(Bnx) $ 300,000.00
por el anticipo y existe un cfdi por dicho monto(recibo de pago)

2.-
BANCOS(Bnx) $ 300,000.00

ANTICIPO A PROVEEDORES $ 300,000.00
Proveedor X SA DE CV
devolucion. del anticipo no existe un cfdi.

3.-
ACTIVO FIJO INSTALACIÓN SUBESTACIÓN $ 1.490.224.88

OTROS INGRESOS(Apoyos del gob.del estado) $ 1,490,224.88
existe un cfdi emitido por el proveedor
que me abasteció con los materiales

¿ son correctos estos asientos contables?
fiscalmente para el pago provisional ISR Semestral ¿ debo hacer alguna acumulación ?

¿ quien estaria obligago a extender el cfdi en la devolucion del anticipo

repito este apoyo es afondo perdido no se va apagar esto lo maneja el gobierno del estado y el beneficio de la instalación se aplico el rancho.Persona Moral.

de antemano muchas gracias por sus atenciones.

Hola.......

..............

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Buenas tardes:

Nosotros lo manejamos como una cuenta de Activo Diferido, la cual se va amortizando mes con mes, enviandolo a otros ingresos.

El asiento contable

Activo Diferido ( cargo )
Otros Ingresos ( nombre del ingreso ) abono


Este registro fue revisado, y surgió de la sugerencia del Despacho externo de contabilidad, derivado que el monto que se otorgo a Fondo Perdido ( Apoyo Gubernamental ) representa una cantidad grande vs con la operación de la empresa.

Espero pueda servirte.

Saludos!

Muchas gracias, C.P. MIAracely entonces seria de la siguiente manera:

ACTIVO DIFERIDO (gts instal y adaptacion $ 1,000,000.00
Suministro/Instalacion Subestacion E.

OTROS INGRESOS $ 1,000,000.00
Apoyos Gubernamentales


y cada mes: 5% ANUAL AMORTIZACION/12 MESES

GTS GENERALES $ 4,166.67
Amort. gts instalación y adaptacion

AMORTIZACION ACUM. GTS INSTALACION Y ADAPTACION $ $ 4.166.67


¿ Debo Acumular a mis ingresos propios del 1er semestre 2016, el monto de otros ingresos?



MIAraceli. Gracias por sus atenciones.