Cobranza con retención de IVA 6%

Hola a todos,

Agradezco de antemano la atención que puedan prestar a mi consulta:

Por el tipo de actividad de mi empresa voy a facturar servicios con retencion de 6% de IVA a partir de Enero de 2020.
Tengo facturas por cobrar al emitidas en 2019 que no fueron pagadas al dia 10 de enero de 2020.

Mi duda es como considerar la retención sobre las facturas cobradas después del dia 10 de enero

Como ejemplo:

El día 15 de enero me pagaron $23,200.00

Entonces debo considerar que:

Base 20,000.00
IVA 3,200.00

Y adicionalmente una retención de $1,200.00?

O debo de recalcular mi cobranza para coincidir con el pago recibido?
De manera que quedaría:
Base 21,090.90
IVA 3,374.55
Ret 1,265.45
cobrado 23,200.00

Help me, please!!

Interesante lo que expones, el SAT solo dijo... lo que se pague después del 10/01/2020 lleva retención, incluso ni necesidad de refacturar dijeron, por lo que asumo que la retención deberá ser.... mejor primero pregunto, ¿Cómo fue expedido el CFDI original?, es decir, valores para subtotal, IVA y total.

Gracias por responder.

El cfdi original contiene los siguientes valores:
Subtotal: $20,000.00
IVA 16%: 3,200.00
Total: 23,200.00

Toda vez que el cliente les pago la factura conforme valores emitidos, tengo la impresión de que el cliente no se entero o ustedes no lo enteraron de que por la fecha de pago y lo plasmado en el CFDI los deseos de la autoridad es que debía retener el 6% del IVA, ¿Lo sabia, ustedes lo hicieron de su conocimiento?, suponiendo mi especulación sea correcta considero que ustedes deben proceder a considerar como que les retuvo y reintegrar al cliente los 1,200.00 de la retención no efectuada, para que de esta forma ellos estén en condiciones de enterarla al fisco.

¿Eso fue lo que sucedió?, pregunta al cliente porque pago demás, ¿Ya le solicitaste el comprobante por la retención efectuada?

Si, la información se proporcionó a su debido tiempo.
El detalle es que el cliente normalmente paga importes distintos al total de la factura, de ahí mi duda para desglosar el importe de la retención.
Entonces lo que haremos será aplicar esos $1,200.00 como pago de otra factura... sin perder de vista que también incluyen retención

Gracias por su atención Mr. SOS

En su portal, el SAT dentro de su sección de Preguntas Frecuentes tiene la siguiente;

Presté los servicios establecidos en el Art. 1-A Frac. IV de la LIVA antes del 1/01/2020, y la contraprestación se cobrará a partir del 11/01/2020, estando vigente la obligación de retener el 6% de IVA, ¿Cómo debo reflejar la retención en el CFDI?

El pago se realizará con la retención aplicada; es decir, el monto de la contraprestación menos la retención correspondiente. Para esto deberán emitir el CFDI de pagos, y posteriormente deben emitir un CFDI de retenciones e información de pagos en el que se reflejará la retención efectuada del 6% de IVA.

A lo mejor ya con esto logras clarificar tu inquietud.