registro contable del iva

Bunas tardes foristas les solicito su aorientación respecto al siguiente cuestamiento o problema contable que se me a presentado.

En enero del 2012, tuve:
un iva por pagar real (iva ingresos) de $6,917.00
iva acreditable real (iva gastos) de $4,256.00
iva retenido de enero de $132.


mi duda es esta como todos sabemos las retenciones de iva del mes se le restan al iva acreditable, kedando mi papel de trabajo de la siguiente manera:

IVA POR PAGAR REAL $6,917.00
IVA ACREDITABLE REAL 4,256.00
IVA RET. 132.00
IVA POR PAGAR $2,793.00

Mi duda reside en en asiento contable ya ke segun yo es de la siguiente manera:

cargo iva por pagar real $6,917.00
abono iva acreditable real 4,256.00
cargo iva retenciones 132
abono a iva por pagar 2,793.00

pero alhacer esto no causa duda ya ke las retenciones de iva en el mes son llevadas a impuestos por pagar (iva retenciones) abonada, y al siguiente mes son cargadas al hacer el pago correspndiente. y al hacerlo como lo menciono arriba estariacargando 2 veces las retenciones por lo que ya me causo confusión en su asiento contable si es ke se hace; les pido me orienten porfavor y de antemano gracias.

Creo que si revisas el iva retenido podrás solucionar tu problema.

No indicas si lo retuviste o te lo retuvieron, así que considero que viendo tu saldo tendrás la respuesta.

Saludos cordiales

La clave esta en si lo retuviste o te lo retuvieron

buenas tardes.......

lo que yo hago es, al momento de recibir el comprobante del servicio recibido:

cargo gastos
cargo iva pendiente por acreditar
abono retenciones-iva (fletes, arrendamiento, honorarios,etc segun corresponda) (cta de pasivo)
abono retenciones isr (cta de pasivo)
abono proveedores. (acrredores diverson en mi caso)
................................................................
cuando efectuo el pago de la contraprestacion:

cargo proveedores
cargo retenciones iva
cargo retenciones isr
cargo iva acreditable (solo la parte que no es sujeta retencion)
abono bancos
abono imptos por pagar retenciones isr
abono imptos por pagar retenciones iva
abono iva pendiente por acreditar (solo la parte no sujeta a retencion)
.................................................................................

cuando presento el pago de mis impuestos, en el caso de las retenciones:

cargo imptos por pagar retenciones isr
cargo imptos por pagar retenciones iva
cargo iva acreditable (el importe retenido)
abono bancos
abono iva pendiente por acreditar (el importe retenido)
........................................................................................

como conclusion: se utilizan 2 cuentas de pasivo para las retenciones, la primera (retenciones de iva, retenciones de isr) se abona cuando se provisiona la contraprestacion y se carga cuando se paga la misma......ahi surge la segunda cuenta de pasivo (imptos por pagar-retenciones......) misma que se abona con el movimiento anterior y se carga al momento del pago de impuestos.......

saludos!

Nota: la retencion de isr, claro solo si procede hacerla........