duda de pago de isr en 00

hola a todos los colegas una pregunta el año pasado no tenia coeficiente de utilidad y presentaba los pagos en 00 de isr y en el concepto le ponia que no tenia coeficiente de utilidad, ahora en este año que hago que le pongo por ejemplo para este mes fue asi como ejemplo tuve 150,000 de ingresos pero fueron 180,000 de gastos q concepto le pongo a isr si alguien me puede hacer el favor de ayudarme le agradezco bastante es una persona moral de regimen general de ley y ya tengo que lo voy a poner en ietu e iva pero no en isr ya q tiene mas gastos que ingresos.

LISR
Artículo 14. Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago, conforme a las bases que a continuación se señalan:

I. Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el que se hubiera o debió haberse presentado declaración. Para este efecto, se adicionará la utilidad fiscal o reducirá la pérdida fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente, según sea el caso con el importe de la deducción a que se refiere el artículo 220 de esta Ley. El resultado se dividirá entre los ingresos nominales del mismo ejercicio.

Las personas morales que distribuyan anticipos o rendimientos en los términos de la fracción II del artículo 110 de esta Ley, adicionarán a la utilidad fiscal o reducirán de la pérdida fiscal, según corresponda, el monto de los anticipos y rendimientos que, en su caso, hubieran distribuido a sus miembros en los términos de la fracción mencionada, en el ejercicio por el que se calcule el coeficiente.

Tratándose del segundo ejercicio fiscal, el primer pago provisional comprenderá el primero, el segundo y el tercer mes del ejercicio, y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del primer ejercicio, aun cuando no hubiera sido de doce meses.
Cuando en el último ejercicio de doce meses no resulte coeficiente de utilidad conforme a lo dispuesto en esta fracción, se aplicará el correspondiente al último ejercicio de doce meses por el que se tenga dicho coeficiente, sin que ese ejercicio sea anterior en más de cinco años a aquél por el que se deban efectuar los pagos provisionales.


conclusion, seguiras con el mismo coeficiente del primer ejercicio hasta el tercer pago, (sin coeficiente, ya que acabas de iniciar)

cosa distinta con el IETU, esa si la tendras que pagar con forme el flujo de efectivo

A caray yo tengo algunas indicaciones, para empezar para calcular los pagos provisioanles del ISR no se conideran las deducciones solo los Ingresos Nominales, sobre el coeficiente, hay que ver primero si es tu ejercicio inicial, o si no tenia coeficiente por otra cosa, por que si no es tu ejercicio de inicio, segundo o tercero, hay que ver si el ejercicio anterior obtuviste datos para ya determinar tu coeficiente.

saludos

como no tuve coeficiente el año pasado que hago este mes de enero, obtengo el coeficiente o que hago gracias

enero, febrero y marzo se calcula con la misma proporcion del ejercicio anterior, si el ejerc. anterior fue tu primer año, este año, enero , febrero y marzo presentaras tu declaracion estadistica de ISR en el portal del SAT con el concepto "no se tiene coeficiente de utilidad para el calculo de impuestos"

el IETU si lo pagas con flujo de efectivo a partir de ENERO de este año