El detalle es que el pago provisional del mes de diciembre se paga en Enero y la Anual se paga por lo general en febrero o marzo y por Normas de Informacion Financiera debemos dejar reflejados estos dos pasivos que corresponden al ejercicio. Por otra parte hay que considerar en otras cuentas los efectos diferidos de este impuesto en su caso. Ver la norma NIF D4 impuestos a la utilidad.
Saludos
Mira como amigo sincero al hombre sincero que te advierte tus errores y no al que aprueba todo cuanto hagas o digas.
Pues en lo personal lo que yo podría recomendar es lo siguiente: que primero en el mes de diciembre se debió de haber registrado el pasivo de ese impuesto para en marzo cuando hagas tu pago se cancele únicamente ese pasivo; esos movimientos quedarían así:
Diciembre
Otros gastos (I.S.R. Anual) $ 100,000.00
Impuestos por pagar (I.S.R. Anual) $ 60,000.00
Anticipos de Impuestos P.P. Mensual $ 40,000.00
Marzo o mes de pago
Impuestos por pagar (I.S.R. Anual) $ 60,000.00
Bancos $ 60,000.00
Paso a Paso Activación Buzón IMSS
Anexo+7+1a+RMRMF+2020+versio?n+anticipada.pdf
Iniciativa de reforma al 27 y derogación del 32 de LSS
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