Q se considera como efectivamente pagado en PP ISR

Que se considera como PP efectivamente pagados en los pagos provisionales de ISR? Datos:
ENERO FEBRERO
(=) MONTO DEL PAGO PROVISIONAL $3706 $7887
(-) PAGOS PROVIS.EFECT.C/ANTER. 3706
(-) RETENCIONES DE ISR SIST.FINANC. 218 0.00
(=) PAGO PROVISIONAL DEL PERIODO 3489 4180
(-) IDE RECAUDADO 1843 1398
(=) PAGO PROVISIONAL A ENTERAR 1646 2782
(-) SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 651 986
(=) PAGO PROVISIONAL NETO A PAGAR 995 1796


*ES CORRECTO APLICAR LOS $3706 COMO PAGOS PROVIS.EFECT.CON ANTERIORIDAD EN EL MES DE FEBRERO PARA EFECTOS DE ISR?? O LOS $995, PERO PIENSO QUE DEBEN SER LOS $3706 YA QUE EN REALIDAD ES LO QUE SE PAGA SOLO QUE SE PAGA CON RETENCION $218+IDE $1843+SUBSIDIO PARA EL EMPLEO $651+EFECTIVO $995 , EN TOTAL SUMAN LOS $3706, O COMO LA VEN USTEDES QUE ESTAN AMS ESTUDIADOS.GRACIAS.

porque la retención del sistema finacieros; PUDIERA NO APLICARSE.

LOS PAGOS REALIZADOS AUN CON SUBSIDIO AL EMPLEO SE CONSIDERA EFECTIVAMENTE PARA LA DETERMINACION DEL ISR, NO ASI PARA IETU, PARA ESTE CASO NO SE CONSIDERA LA PARTE DEL SUB. AL EMPLEO.