DUDA EN PAGO PROV MENSUAL DE IVA

BUEN DIA A TODOS
ME PRESENTO CON LA SIG DUDA
UNA PERSONA QUE PRESTA SERVICIOS PROFESIONALES EN EL MES DE AGOTOSTO DE ESTE AÑO LE SALE UN IVA A CARGO POR $300.00 PERO TIENE RETENCIONES DE IVA POR $500 A LO CUAL LE ARROJA UN SALDOA FAVOR POR $200.00 MI DUDA ES LA SIGUIENTE ?

ES CORRECTO DECLARAR ESOS $200.00 COMO UN SALDO A FAVOR DE IVA INDEPENDIENTEMENTE QUE SE ORIGINEN POR RETENCIONES DE IVA O SI ESTO NOES CORRECTO DE QUE MANERA LO DECLARO O SE DECLARA ESTADISTICAMENTE MEDIANTE LA PAGINA DEL SAT?¿¿¿¿¿


GRACIAS....

Encuentro cierta incongruencia en lo que manifiestas, esto por lo siguiente...

Si determinamos el pago de IVA de la siguiente forma;

INGRESOS COBRADOS
IVA SOBRE COBRANZA
-RETENCIONES DE IVA
=IVA A CARGO
-IVA ACREDITABLE
=NETO A PAGAR

Tendriamos que las retenciones de IVA no pueden ser mayores que el IVA COBRADO, ya que el IVA cobrado es a una tasa mayor que la retencion, 15% en tasa general de IVA cobrado y 10% de retencion... Por tanto no se podria presentar el supuesto que comentas...

Si el saldo a favor proviene de la aplicacion de IVA acreditable el mismo se manifiesta en el banco.

¿nos comentas?

Saludos.

como estas sandra, mira yo lo que te puedo decir es que el orden de los factores no altera el producto, recuerdas lo que nos decian los maestros desde la primaria cada vez que llevabamos la materia de matematicas, bueno si tu tienes iva cobrado de tus ventas o servicios y restas el iva pagado de tus compras o gastos, tendras como resultado tu iva a cargo a favor, menos retenciones te kedara tu saldo a favor en la misma cantidad:


caso 1

IVA X PAGAR COBRADO $ 1000
IVA ACREDITABLE PAGADO $ 500
= IVA ACARGO O A FAVOR $ 500
(-) RETENCIONES DE I.V.A. 700
= A IVA A FAVOR 200


CASO 2

IVA X PAGAR COBRADO $ 1000
(-)RETENCIONES DE IVA 700
0 IVA A CARGO 300
(-) IVA ACRED. PAGADO 500
= IVA A FAVOR 200

A AVECES NO HACE FALTA ENREDARSE MAS CON PALABRAS O FORMAS DE HACER LAS COSAS, POR LO GENERAL LA AUTORIDAD FISCAL, ATRAVES DE SUS LEYES, HACE QUE LA MAYORIA DE LAS PERSONAS NO ENTEDAMOS ALGUNOS TERMINOS, O REGLAS PARA DETERMINAR CIERTOS IMPUESTOS, AQUI DE LO QUE SE TRATA ES QUE DEBEMOS BUSCAR FORMAS SIMPLES DE LLEVAR A CABO LA DETERMINACION DE LOS IMPUESTOS, Y COMO DICE LOLITA AYALA NO HACEN FALTAN MUCHAS PALABRAS PARA POCAS RESPUESTAS, JAJAJA, BUEN FIN DE SEMANA Y PLEASE PASENSELA SUPER QUE DE ESO SE TRATA NO CRES, SALUDOSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS,,,,,,

SANDRIWIS escribio:

BUEN DIA A TODOS
ME PRESENTO CON LA SIG DUDA
UNA PERSONA QUE PRESTA SERVICIOS PROFESIONALES EN EL MES DE AGOTOSTO DE ESTE AÑO LE SALE UN IVA A CARGO POR $300.00 PERO TIENE RETENCIONES DE IVA POR $500 A LO CUAL LE ARROJA UN SALDOA FAVOR POR $200.00 MI DUDA ES LA SIGUIENTE ?

ES CORRECTO DECLARAR ESOS $200.00 COMO UN SALDO A FAVOR DE IVA INDEPENDIENTEMENTE QUE SE ORIGINEN POR RETENCIONES DE IVA O SI ESTO NOES CORRECTO DE QUE MANERA LO DECLARO O SE DECLARA ESTADISTICAMENTE MEDIANTE LA PAGINA DEL SAT?¿¿¿¿¿


GRACIAS....

Sandriwis



Si vemos la redaccion dice ...le sale un IVA A CARGO...es decir que ya aplico desde su IVA TRASLADADO menos el IVA ACREDITABLE y le dio un IVA a cargo..y partiendo de ahi le podras aplicar sin ningun problema la retencion de IVA a ese IVA a cargo , no quiere decir que el IVA A CARGO sea el IVA TRASLADADO, digo, son conceptos muy distintos.


Veamos un ejemplo...


ingresos 5000

iva trasladado 750
( - )iva acreditable 450

( = )iva a cargo 300


( -) ret iva 500


( = ) saldo a favor por 200



en resumen es aplicable la retencion de IVA ....dado que en este caso no se viola en concepto de que la retencion de IVA sea mayor que el IVA TRASLADADO....de lo contrario no aplicaria y por ende seria evasion.


saludos<br><br>Mensaje editado por: CPHugoocejo, el: 16/10/2007 11:38