Buenas tardes,
Tengo varias dudas en el P.P. IETU
En los ingresos acumulables,
como traia cobranza de 2007 y vendemos todo a
credito a 30 dias pues cobre en enero lo de Dic
es decir todo lo que recibi de
enero fue la cobranza del 2007
entonces quiere decir que debo anotar un
cero en mi cedula de pago porque viene de 2007-?
luego el credito fiscal por las inversiones entre 1998 y 2007
pues nosotros persona moral iniciamos en enero de 2007
entonces tomo mi cedula de depreciacion de activos fijos
y veo mi saldo pendiente por deducir
luego lo multiplico porel 0.175 y el resultado
acredito solo el 5% en cada ejercicio,
o sea tengo saldo pendiente por 66,000 x 0.175=11550
y luego x 5% =577.5 y esta cantidad que hago la aplico
una sola vez en enero y ya en febrero no, o como le hago
Luego creo no estoy segura, que hay una deduccion adicional
por los inventarios al 31 de dic 2007
debo entender que tomo mi listado de inventario al 31 de dic
veo que tengo 160 mil pesos lo multiplico por .165 y el resultado
por 6% y lo que me es mi credito fiscal por inventarios o sea
1587 pesos
luego lo divido entre 12 y por el numero de mes,o sea enero 1
me dan 132.22 y esto es lo que debo aplicar en credito fiscal
por los inventarios al 31 de dic?
En las deducciones autorizadas
aplico el monto de las COMPRAS
si son nacionales y si son de importacion
con el pedimento de la mercancia que adquirimos
para vender en Enero. aqui no juega el costo de ventas solo
la compra? es correcto?
Si compre activos fijos,¿cuando? en enero imagino
los incluyo al 100%
aplico uso o goce temporal , es decir si rento
el local , la base la puedo aplicar?
el 2% de enero pagado en febrero
y la tenencia no la hemos pagado , pero la puedo
acreditar en feb si ya la pague .
Me pueden decir si estoy en lo correcto?
Luego en el credito fiscal de sueldos y aportaciones
sueldos, vacaciones,primas,aportaciones del seguro
social pagados por el patron, o sea lo que le retengo
del seguro en la nomina eso no,
luego lo sumo y lo multiplico por el factor de 0.165
y me resulta el credito fiscal de sueldos
del mes de enero, es correcto?
En este mes de enero me resulto iva a favor
entonces en el credito fiscal por exceso de deducciones
a los ingresos efectivamente cobrados
menos ls deducciones autorizadas
me da una base negativa, aun asi le multiplico
por 0.165 y lo que me resulte es mi credito fiscal
En resumen lo que debo utilizar del año pasado
porque fue mi primer ejercicio
son los inventarios el saldo, el saldo de depreciacion
pendiente por deducir y ya .
Muchas gracias por su apoyo
