ISR ANUAL COMO SE CANCELA?

TENGO UNA DUDA COMPAÑEROS CUANDO SALE ISR A FAVOR COMO SE CONTABILIZA ?

SI SALE ISR A CARGO COMO LO CONTABILIZO

SUPONGAMOS

INGRESOS ACUMULABLES 3,410,376
DED AUTIRIZADAS 2,929,571
UTLIDAD FISCAL 480,805
- PERDIDAD EJERC ACT 0
= RESULTADO FISCAL 480,805
X TASA 28% 28%
=ISR CAUSADO 134,625
- PAGO PROVISIONALES 107,879
- ISR RET POR EL BANCO 1,148
= ISR A PAGAR 25,598

MI PREGUNTA ES COMO SE CANCELARIA LOS PAGOS PROVISIONALES, EL ISR RET POR EL BANCO Y EL ISR ANUAL? SE MANDA A RESULTADOS COMO SERIA?

SALUDOS

lo mandas contra el resultado del ejercicio, cargas resultado de ejercicio, abono a bancos, y abono a tu cuenta de isr pagado pagos provisionales

si te sale isr a favor, lo deberias ya tener reflejado en la cuenta de impuestos a favor (activo)
ejemplo
tienes un isr pagado de 100 y te sale un isr anual de 80,
cargo resultado ejercicio 80
abono isr pagado (activo, impuestos a favor) 80
por lo que te queda un isr a favor de 20 en la cuenta de isr pagado

HACES un asiento contable de
Cargo
Gastos
ISR Anual
Abono
anticipo de impuestos(pagos provisionales del ejercicio)
Impuestos por pagar

Recuerda que una vez registrado en la contabilidad el ISR Anual tambien deberás reflejarlo en tu declaracion anual y correr los movimientos tanto en el estado de resultados como en el balance general