inventario negativo ayuda

tengo un caso extraño

una PM en Dic. facturó mercancia por un importe de 4,500,000, pero esa mercancía aún no la tenía, misma que la adquirió hasta el 2008, originandome un inventario en "negativo", ya que tenía estos movimientos

ALMACEN INICIAL 75 000

COSTO DE VENTA 4,500 000
ALMACEN 4,500,000


COMO VERAN.. ALMACEN INCIAL "75,000" MENOS EL ABONO DE ALMACEN POR EL COSTO DE VENTAS "4,500 000" DA COMO RESULTADO "ALMACEN: -442,500", EL RESULTADO NEGATIVO

LA COMPRA SE HIZO PERO HASTA EL 2008

AHI QUE OPINANAN, QUE SE TIENE QUE HACER? SERíA COSTO CONTABLE "0", Y COSTO FISCAL "4,500,000"?

Ese ingreso que obtuviste no se llama venta, sino ANTICIPO DE CLIENTES, por tal razon tendrias el INGRESO ACUMULABLE conforme al art.18 Fraccion I de la Ley del ISR. Por otra parte si no tienes el comprobante de la adquisicion de dicha mercancia con fecha del 2007, no es deducible en 2007, mas si lo es en 2008

Buen día:

Además, dicha venta le genera un IVA por pagar ($675,000.00), sin tener IVA acreditable por la compra. Bueno son cuestiones de planeación.

Saludos