Determinacion del IVA

Perdonen por la duda que tengo pregunte en otro topico pero no me quedo muy claro porque no hice bien la pregunta y no me entendieron voy a tratar de explicarme un poquito mas, y si pudieran darme el dato del fundamento legal, mi duda es si debo acreditar el IVA que me retienen por ejemplo en los fletes, en gastos de honorarios, en Arrendamiento, etc voy a poner un ejemplo

Mi IVA Causado del mes fue 52000

Mi IVA acreditable por erogaciones y compras 45000

pero aparte pago renta del local comercial y me retienen un 10% de iva 3000

en envios (transportistas) tambien me retienen un 4% de IVA 240

mi IVA del mes seria

52000 IVA Causado
-48000 IVA Acreditable
- 3000 IVA Retenido
- 240 IVA Retenido
760 IVA del mes

Datos adicionales: SOY PERSONA MORAL


eSPERO QUE SEA CLARO EN MI EXPLICACION Y ME PUEDAN AYUDAR

buenas tardes:

ese iva que tu retuvistes por ser persona moral, lo tienes que declarar anta el sat en el periodo que lo pagas, no es iva a tu favor, pues el iva acreditable ya lo tomaste de la factura al 15% cuando pagaste el flete o la renta o los honorarios, simplemente lo maneja la ley del iva como que tu lo pagas y el que lo acredita en la proporcion de la retencion sea al 4% por fletes o al 10% por honorarios o rentas son las personas fisicas que prestaron sus servicios.

El IVA no te lo retienen a tí, lo retienes Tú y por lo tanto debes enterarlo.

Es decir de $48,000 que son tu IVA acreditable $3,240 lo retuviste y únicamente lo podrás acreditar hasta que lo enteres.
Por lo pronto puedes acreditar los 44,760.

IVA causado 52,000
IVA acreditable 44,760
IVA a pagar propio 7,240
Retenciones de IVA a enterar 3,240 (serán acreditables cuando las enteres)

Espero haberme explicado, checa el artículo 1-A y 5, fracción IV de la ley del IVA.

Hola Champi
Fundamento
LIVA Art 1-A Fracc II Inciso a) inciso c)