CORRECCION A AVISO DE COMPENSACION

BUENAS TARDES A TODOS:


TENGO EL SIGUIENTE PROBLEMA:

EN LOS PAGOS PROVISIONALES DE 2008(PERSONA MORAL) SE ME OLVIDO CAMBIAR EL COEFICIENTE DE UTILIDAD LA DELCARACION ANUAL 2007 LA PRESENTE EN FEBRERO ENTONCES YO DEBI HABERLO CAMBIADO A PARTIR DE MARZO, BUENO EL DETALLE ES QUE ME GENERO PAGO EL CUAL YO PRESENTE AVISO DE COMPENSACION PORQUE TRAIGO SALGO A FAVOR DE EJERC., ANTERIOR, AHORA QUE CORRIJO RESULTA QUE TENGO SALDO A FAVOR POR EL PAGO QUE HICE EN ENERO Y FEBRERO, PUES EL COEFICIENTE BAJO EN COMPARACION CON EL QUE TRAIA DE 2006.

QUE HAGO PARA AVISARLE AL SAT QUE LOS AVISO QUE PRESENTE NO DEBI HABERLO HECHO, SERA MEDIANTE ESCRITO LIBRE? SI ES ASI, TENDRA ALGUIEN ALGUN FORMATO O MODELO DE CARTA QUE ME LO PUEDA ENVIAR.


ANTICIPADAMENTE GRACIAS

SALUDOS


ERIKA PEREZ
erika_perez1116@hotmail.com

Erikaperez:

Por la presentación de una declaración complementaria en la que se está realizando una compensación es necesario presentar un nuevo aviso en la forma 41, aviso en el que se aplicará únicamente el monto que del saldo a favor se está compensando ya que, lógicamente, no se tiene cantidad alguna que guarde el carácter de monto pagado en la declaración anterior que se hubiera presentado puesto que no se enteró ante ninguna institución del sistema financiero.

Ejemplo:

Declaración normal

Ingresos nominales

---

100,000.00
Por: Coeficiente de utilidad

---

.0600
Igual: Utilidad fiscal determinada

---

6,000.00
Por: Tasa de impuesto

---

28%
Igual: Impuesto determinado

---

1,680.00
Menos: Pagos Provisionales anteriores

---

770.00
Igual: Impuesto a cargo

---

910.00
Menos: Saldo a favor compensado

---

910.00
Igual: ISR a enterar

---

0.00

Declaración complementaria:

Ingresos nominales

---

100,000.00
Por: Coeficiente de utilidad

---

.0400
Igual: Utilidad fiscal determinada

---

4,000.00
Por: Tasa de impuesto

---

28%
Igual: Impuesto determinado

---

1,180.00
Menos: Pagos Provisionales anteriores

---

770.00
Igual: Impuesto a cargo

---

350.00
Menos: ISR pagado en la declaración que corrige

---

0.00
Igual: Impuesto a cargo

---

350.00
Menos: Saldo a favor compensado

---

350.00
Igual: ISR a enterar

---

0.00

Lo anterior considerando que no se enteró cantidad alguna puesto que contra el impuesto que resultó a cargo en la normal se compensó saldo a favor en el mismo monto que se debía enterar. ( suposición que hago ya que no aclaras si enteraste o no impuesto en la declaración normal)

Entonces, al cambiar el monto del saldo a favor compensado, basta con presentar el aviso en que se determine la misma cantidad y se modifique el remanente del saldo a favor.

Saludos...!

con respecto al aviso de compensacion, ¿no se podria presentar un escrito libre cumpliendo los requisitos del artículo 18 del CFF donde se desista de la compensacion...?

Es pregunta, ojala alguien pudiera darnos una opinion al respecto...

erikaperez escribió:

BUENAS TARDES A TODOS:


TENGO EL SIGUIENTE PROBLEMA:

EN LOS PAGOS PROVISIONALES DE 2008(PERSONA MORAL) SE ME OLVIDO CAMBIAR EL COEFICIENTE DE UTILIDAD LA DELCARACION ANUAL 2007 LA PRESENTE EN FEBRERO ENTONCES YO DEBI HABERLO CAMBIADO A PARTIR DE MARZO, BUENO EL DETALLE ES QUE ME GENERO PAGO EL CUAL YO PRESENTE AVISO DE COMPENSACION PORQUE TRAIGO SALGO A FAVOR DE EJERC., ANTERIOR, AHORA QUE CORRIJO RESULTA QUE TENGO SALDO A FAVOR POR EL PAGO QUE HICE EN ENERO Y FEBRERO, PUES EL COEFICIENTE BAJO EN COMPARACION CON EL QUE TRAIA DE 2006.

QUE HAGO PARA AVISARLE AL SAT QUE LOS AVISO QUE PRESENTE NO DEBI HABERLO HECHO, SERA MEDIANTE ESCRITO LIBRE? SI ES ASI, TENDRA ALGUIEN ALGUN FORMATO O MODELO DE CARTA QUE ME LO PUEDA ENVIAR.


ANTICIPADAMENTE GRACIAS

SALUDOS


ERIKA PEREZ
erika_perez1116@hotmail.com

De a cuanto $$$ estamos hablando???? ponle cifras, asi queda mas claro el panorama... ya que, quizas hasta se te recomiende dejar la compensacion tal cual a estas alturas....digo, adelantandome a las cifras que aportes.

Y entonces para que están las declaraciones complementarias... se generaría nuevos valores a compensarse o incluso desaparecerían y ya no habría necesidad de presentar avisos de compensación. Aunque si ya se presentaron, pues los dejaría como ya están.

No entiendo bien en si a que se refiere la duda, si las complementarias debe aplicarse toda la chamba y las aclaraciones.

Debe existir varios escenarios, por lo que se comenta el coeficiente seria menor, en ese caso simplemente se esta pagando de manera anticipada PAGOS PROVISIONALES, que tampoco hay mucha preocupación si el efectivo no es muy necesario, si no pues habría que realizar las complementaria para determinar pagos de los indebido y luego compensárselos a contribuciones a cargo