ISR ANUAL PERSONAS MORALES

Hola a todos estudio contaduria y tengo una duda, para la anual de isr las personas morales, los gastos que hayan quedado en tránsito se toman en cuenta dentro de las deducciones autorizadas o hasta el siguiente ejercicio cuando ya se encuentren cobradas, disculpen la ignorancia.

O alguien me podría dar la mecanica para el cálculo del isr anual??

De antemano gracias por su colaboraciñon

Saludos.

Hablando de las personas morales del Titulo I de la LISR, si, generalmente dichas partidas se deducen en el ejercicio en que ocurren, aun si no estan pagadas. Pero hay algunos casos en que la deduccion se realiza en el ejercicio en que dichas partidas sean efectivamente pagadas, para lo que puedes consultar el articulo 31, fraccion IX, de la LISR.

solo complementando lo que comenta Toño, la deduccion se toma como deducible, la cuestion es que si el IVA no lo podras acreeditar



Saludos

excelente respuesta.....solo como adendum...en las principales revistas fiscales y sobre todo en los ultimos meses del ejercicio y primeros del mismo encuentras informacion mega importante al respecto, te sugiero consultar....saludos.

Si buscas en el historial de noticias que se han publicado en esta pagina hay un archivo con el nombre de check list para la anual de ISR de persona moral... no recuerdo el nombre exacto, pero es un material que te puede resultar util leer, por cierto para la integracion de ese material contamos con el apoyo del compañero Mozart.

Aqui el link para el check list y este otro link para que veas Notas sueltas de la anual de ISR de persona moral

Para acceder al documento hacer click en lo destacado.