Buenos días.
Tengo el siguiente caso, el cual no he logrado resolver, se los comento.
Contribuyente tiene contrato de arrendamiento financiero con banco por 4 unidades motrices.
El banco, tarda 3 meses en enviar el comprobante respectivo, y debido a que en el estado de cuenta el importe cargado incluye capital, IVA de capital, intereses e IVA de intereses, se desfasa la contabilización correcta de dichos conceptos.
Es facil conocer los importe de capital, el IVA de capital y los intereses, el problema llega cuando trato de determinar el IVA de los intereses, ya que no se determina tomando como base el importe del interés, sino que al parecer (digo al parecer por que ya lo dudo) se aplica el 18-A de LIVA, que son intereses reales.
Al desarrollar, en mi caso la aplicación del 18-A para determinar el IVA que corresponde, tomo comprobantes de principio de año, para hacer una cédula que me facilite determina el IVA de los intereses en el futuro, pero ni asi llego al mismo importe que el banco manifiesta.
Por ejemplo, para el importe cargado en bancos al día 1 de Febrero de 2008, realizo la deflactación de la tasa de interés, para llegar a lo que se denomina "interes real":
UDI último día del periodo 31/Ene/2008..................... 3.954899
/UDI día inmediato ant. al 1er día del periodo 31/Dic/07... 3.932983
Menos: 1
Igual: 0.005572
Dicho resultado, se lo resto a la tasa de interes pactada, y en base a este resultado determino los intereses reales y el IVA que corresponde.....pero nada, si acaso me disminuye en 40 pesos el IVA, pero me sigue dando una diferencia de 500 pesos de IVA..
¿Estaré aplicando mal el 18-A?...lo mas seguro es que si, pero no he logrado conseguir un ejemplo para la correcta aplicación en mi caso.
Aclaro, los del banco saben menos que yo (y eso es decir mucho)...no me sacan de la duda...
Agradezco cualquier comentario sobre el tema.
