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DIOT Y CONTABILIZACION

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18 años 1 día antes #33734 por fega
DIOT Y CONTABILIZACION Publicado por fega
BUEN DIA, TENGO UNA DUDA RESPECTO A LA CONTABILIZACION DE LAS GASOLINAS RESULTA QUE EN LAS FACTURAS VIENE

6979.32 SUBT
1020.68 IVA
8000.00 TOTAL

SI CHECAMOS EL IVA NO CORRESPONDE AL SUBTOTAL, TENGO ENTENDIDO QUE UNA PARTE ES IEPS, COMO CONTABILIZAR ESTE MOVIMIENTO Y COMO SE REPORTARIA EN DIOT?

GRACIAS
FEGA

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18 años 1 día antes #33737 por Smarin
Respuesta de Smarin sobre el tema Re: DIOT Y CONTABILIZACION
Te voy a dar un caso real como lo contabilizamos en nuestro despacho
Code:
1190 Iva por acreditar 005 Fact 210133 Estacion de servicio 24.65 6100 Gastos de Administración 046 Fact 210133 Estacion de servicio 157.65 097 No deducibles 167.70 Proporción de automovil no deduc 1110 Caja 350.00 9060 Deducciones de IETU 046 Fact 210133 Estación de servicio 157.65 9061 Deducciones de IETU (A) 046 Fact 210133 Estación de Servicio 157.65

Esta Factura de gasolina estaba integrada como sigue
Code:
Subtotal 305.05 Iva 44.55 Total 350.00

Pero tiene una parte proporcional por que es gasto de un automovil que rebasa los $ 175 000 y lo unico que puede hacer deducible proporcionalmente es.5296
Code:
por lo tanto la base de IVA es 297.67 IEPS 7.68 IVA 44.65 Total 350.00

Deducible 157.65
Iva 24.65
No Ded 167.70
Total 350.00
Lo unico que reportas en el DIOT es la base del acreditable.

Como ves no hay un "amarre" para el SAT ya que desafortunadamente nuestras leyes son muy complejas en su aplicación y por otra parte tienes parte de IEPS no deducible ya que no aparece en tus facturas y tienes efectos de proporcionalidad de ISR. Esto no lo contempla nuestro famoso DIOT

Saludos

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18 años 1 día antes #33747 por fega
Respuesta de fega sobre el tema Re: DIOT Y CONTABILIZACION
ENTONCES PARA METERLO A DIOT LO METERIA ASI COMO ESTA LA FACTURA?
FEGA

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18 años 1 día antes #33748 por Smarin
Respuesta de Smarin sobre el tema Re: DIOT Y CONTABILIZACION
No, porque tu reportas las bases acreditables y las no acreditables, que únicamente son base de IVA.

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18 años 1 día antes #33752 por Smarin
Respuesta de Smarin sobre el tema Re: DIOT Y CONTABILIZACION
En el diot tienes dos conceptos uno referente a Valor de los Actos pagados al 15% y otro por el MONTO del IVA pagado no acreditable

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