duda..

por principio me encontre con esto hay o va a ver un listado para ide? ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servici...ptos_LIDEmensual.pdf

es la primera vez que me llega algo de ide donde hay retencion

supongamos que de ide me retuvieron 3000.00 isr 5000.00

ietu 5000.00

que es lo primero a ver si estoy bien

isr 5000
- ide 3000
= isr 2000

ietu 5000
- ide 3000
-isr 2000
=ietu 0

acertado o equivocado?

Gracias de antemano

Colega

Recuerda el orden de prelacion de acreditamiento del IDE, a ver vamos a
analizar el caso de tu ejemplo.

No es correcto al momento de pagar IETU te acredites primero el IDE puesto que ademas de que es incorrecto esta figura no existe como tal ni el la ley de IDE ni en la del IETU, lo correcto es :

1. puedes acreditar el IDE contra ISR propio
2. despues si aun te sobra, contra el ISR retenido a terceros
3. ahora digamos que ya pagamos "ISR con IDE".
4. digamos que con este "ISR pagado con IDE" es acreditable contra el IETU.(no asi el "ISR pagado con Subsidio al Empleo.... pero esa es otra historia).
5.ahora si en tu caso en particular despues de acreditar contra el IETU el "ISR pagado con IDE" si aun sobra ide se puede disminuir pero bajo la
figura de compensacion no de acreditamieto.
6.recuerda la principal diferencia entre el acreditamiento y la compesacion es el papel que juega la inflacion en esta ultima, ademas
de que normalmente los acreeditamientos son mecanismo de establecidos
expresamente en las leyes fiscales no asi la compesacion que son medio
de extinción de las obligaciones.
7.bueno entonces tu ejemplo quedaria asi:

1 PASO

ISR 5000

IDE 3000

ISR 2000 DEBERIAS PAGARLO CON TRANSFERENCIA ELECTRONICA EN CASO DE PM

2 PASO

IETU 5000

ISR PAGADO 5000

IETU A PAGAR 0

Ahora yo te propongo otro ejemplo para reafirmar lo aprendido:

1er Paso

ISR 2500

IDE 3500

ISR 0 No desembolsas cantidad alguna por que pagaste ISR con IDE

2do Paso

IETU 3500

ISR 2500

IETU a Pagar 1000

IDE Compensacion 1000

IDE X Recuperar 0

Espero haya quedado claro ¡










IETU

Ok gracias por la respuesta....de echo no hay isr retenido de trabajadores por eso ponia el ejemplo de acreditacion de isr....en el ejemplo que me pusiste quiere decir que el IDE "juega" como ISR a la hora que me hacen la retencion