En estricto apego a las disposiciones fiscales en vigor procede complementaria del mes de marzo, eliminar las compras indebidamente consideradas como deduccion -en caso de que realmente sean NO deducibles- al igual que la rectificacion del credito por inversiones, pagando en consecuencia el importe determinado y los accesorios procedentes.
Hablar de un saldo a cargo en la anual de IETU no es factible por la mecanica misma de los pagos provisionales y el impuesto mismo, a reserva de que sea un tozudo que considere que por inicio de operaciones en persona moral no tuvo obligacion de pagos provisionales, acotando que esta postura no es compartida por la autoridad.
Si bien un saldo a cargo en la anual la autoridad no lo considera factible, conviene comentar que toda vez que los pagos provisionales de IETU son acumulados el de diciembre debe ser igual que la anual, lo que me deja lo siguiente, si la empresa dices no cuenta con dinero uno puede suponer es porque no hay utilidades acumuladas -o porque se las gastaron- lo que puede resultar en que el calculo del pago de IETU para noviembre o diciembre con datos correctos, no exista base o los pagos anteriores sean superiores... ello puede dar pie a caer en la tentacion de no rectificar el mes de marzo -ignoro como se presento- pero si eliminar lo que deba eliminarse en los acumulados a noviembre o diciembre... obteniendo una base acumulada correcta y por ende una base e impuesto correcto...
Si se desea ser purista y cumplir conforme a Ley, al pagar esos 38,000.00 que nos comentas es altamente probable en la anual cuentes con un saldo a favor, mismo que puedes solicitar en devolucion o compensar en el futuro, pero que de momento vas a desembolsar y sin contar con recursos bastos, pues resulta incomodo...
¿purista o realista?, decision particular.
No comentas el tipo de contribuyente, conviene precisar que no todas las compras de 2007 -proveedores o cuentas por pagar- son no deducibles en IETU.
