ISR anual e IETU?

Que tal,
Tengo un caso:
Con estos datos:

ISR ANUAL A CARGO ANUAL 3,000
PP de ISR 2,000
ISR A PAGAR (31/mzo) 1,000

IETU A CARGO ANUAL 5,000
ISR ACREDITADO (PP) 2,000
PP de IETU 3,000
IETU A PAGAR (anual) 0

¿Tendria que pagar el ISR (1,000) en la anual, en caso de pagarlo lo podria acreditar vs. IETU de 2008, lo que daria un saldo a favor de IETU de 2008.?

¿O compensar el saldo que no es posible aplicar vs IETU anual (1,000) contra el ISR del ejercicio?, pero de ser asi como reflejaria ese saldo a favor para elaborar la compensacion, si el saldo a favor debe de presentarse en la misma anual donde determino el saldo a cargo de ISR?

No encuentro la mecanica correcta, ya que al leer el art 8 LIETU. menciona :



Artículo 8. Los contribuyentes podrán acreditar contra el impuesto empresarial a tasa única del ejercicio calculado en los términos del último párrafo del artículo 1 de esta Ley, el crédito fiscal a que se
refiere el artículo 11 de la misma, hasta por el monto del impuesto empresarial a tasa única calculado en el ejercicio de que se trate.
Contra la diferencia que se obtenga conforme al párrafo anterior, se podrá acreditar la cantidad que se determine en los términos del penúltimo párrafo de este artículo y una cantidad equivalente al impuesto sobre la renta propio del ejercicio, del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia.

"Cuando no sea posible acreditar, en los términos del párrafo anterior, total o parcialmente los pagos provisionales efectivamente pagados del impuesto empresarial a tasa única, los contribuyentes podrán compensar la cantidad no acreditada contra el impuesto sobre la renta propio del mismo ejercicio."


pufff estoy hecho pelotas?¿'¿

chelas escribió:

Que tal,
Tengo un caso:
Con estos datos:

ISR ANUAL A CARGO ANUAL 3,000
PP de ISR 2,000
ISR A PAGAR (31/mzo) 1,000

IETU A CARGO ANUAL 5,000
ISR ACREDITADO (PP) 2,000
PP de IETU 3,000
IETU A PAGAR (anual) 0

Help!

Recordemos que para poder aplicarlo a IETU tiene que estar efectivamente pagado... entodo caso tendrias que pagar esos $1,000 y en IETU tendrias $1,000 a favor... que en todo caso podrias compensar ante otros impuesto...

O bien en el mejor de los casos si en la anual tienes ietu a favor y esos 1000 a cargo pudieras compensar ese IETU a favor vs ese ISR a cargo de la anual



Saludos

En mi opinion, podria aplicarse la regla siguiente:

Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar

I.4.8. Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto. En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.

Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución.

LIETU 8, (RMF 2007 17.7.)

Por lo tanto el calculo conforme a tu numeros quedaria de la siguiente manera:

ISR Anual 3,000.00
Menos PPs IETU 3,000.00
Igual ISR Anual 2 0.00
Menos PPs ISR 2,000.00
Igual S a F ISR 2,000.00

IETU Anual 5,000.00
Menos ISR Anual 3,000.00
Igual IETU a Pagar 2,000.00
Menos S a F ISR 2,000.00
Igual IETU a Pagar 2 0.00

Y no hay desembolso de lana que opinan?





Igual ISR a

MARC:

Creo que es la mejor opción... gracias. de todas formas seguiré buscando.

En mi humilde opiniòn serìa asì:

Exacto Huidosa estamos en la misma, solo que a MARC, se le fue un dos en el teclado.

Aunque ahora no encuentro como hacer la compensacion, o sea el tramite en el SAT.

Ya que no es un saldo a favor de IETU, ni un pago indebido, bueno aun hay tiempo.,