Viaticos Deducibles o??

Hola a todos, estuve buscando en el foro algun supuesto que me ayudara en mi caso sobre este tema de viaticos y no encontre.
Mi caso es el siguiente:
Es un S.A. que se dedica a estudios de suelo, esta empresa manda a sus trabajadores a varias partes del pais a realizar dichos estudios, se expide un cheque a nombre de la persona encargada de la cuadrilla, ellos argumentan que no hay lugares donde comer, solo cocinas economicas que no expiden comprobantes, ademas ya estando alla el encargado paga la semana trabajada en efectivo, ya que el cheque salio a nombre de el,el cheque es en todos los casos mayo de $2,000 mi duda es ¿Estos gastos de que manera los puedo hacer deducibles? o ¿Que tratamiento les puedo dar? ya que dada la actividad de la empresa es muy frecuente esta situacion.
De antemano gracias
Por cierto tengo un material de calculo de Ietu en consolidacion y recuperacion del I.A. escribanme a alberto_aagm@yahoo.com.mx (Soy nuevo en esto no se como subir los archivos)

Mi estimado colega a mi parecer no son deduciblkes, puesto q si bien es base del funcionamiento de tu empresa la ley del LISR y del IVA no lo contempla asi, puesto que tienes que vencer el famoso art 29-A de CFF ese tiene todos los requisitos que exigen los gatos deducibles para tu actividad.

Ah y si pudieras enviarme el archivo te lo agradeceria mucho a mi correo q es brenitov@yahoo.com.mx, gracias de antemano

Buena tarde:

En relación con los gastos que no se pueden comprobar o por facturas que no cumplen con los requisitos del artículo 29-A del C. F. F., se podrían acumular al trabajador, de esa manera los podrias hacer deducibles.

Saludos

Buena tarde:

Cabe agregar lo que señala la Regla I.3.12.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2008:

Ampliación del porcentaje de viáticos sin documentación comprobatoria

I.3.12.2. Para los efectos de los artículos 109, fracción XIII de la Ley del ISR y 128-A, primer párrafo de su Reglamento, las personas físicas que reciban viáticos y efectivamente los eroguen en servicio del patrón, podrán no comprobar con documentación de terceros hasta un 20% del total de viáticos recibidos en cada ocasión, sin que en ningún caso el monto que no se compruebe exceda de $15,000.00, siempre que el monto restante de los viáticos se erogue mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios del patrón. LISR 109, RLISR 128-A, (RMF 2007 3.12.5.)

Saludos

Énfasis añadido.

esta otra opcion...por ahi del art 110 LISR...


saludos

Hola muchas gracias a todos ya mande al servidor el material de IETU para casos especificos, para que se agregue a las aportaciones, muchas gracias, que tal si a una persona se le emite un cheque, esta persona emite recibos de honorarios, y en se hace un contrato en donde se menciona que los gastos corren por cuenta de la empresa, ahora me tendrria que facturar cierto importe por concepto de honorarios y ahi mismo en la factura un concepto que diga gastos de representacion o de obra, asi se podria???, y si en el caso de gastos menores pero que sabemos que por la actividad de la empresa (o mas bien por las zonas a donde van los empleados), dificilmente les facturaran la comida, ya que como mencione solo encuentran aveces en el mejor de los casos a personas que se rfrecen a hacerles de comer, pero claro no les dan comprobantes y ellos les pagan, esto ya se que puede sonar mal (en terminos estrictos de ley) pero a pasado frecuentemente, entonces esos gastos de viaticos acumularlos a el ingreso de el trabajador?, se podria? yo creo que son dos opciones buenas.
Gracias por sus repuestas y por todo.