ISR pago provisional -IDE-subsidio al empleo?

Hola buena noches haber si me ayudan con la mecánica de calculo


DUDA 1

Persona moral

ISR a cargo

ENERO
25,000 ISR a cargo
30,000 IDE retenido
_________________
-5000 No hay pago de ISR por que el IDE fue mayor, por lo tanto queda un remanente de 5000 de IDE.

FEBRERO
25,000 ISR a cargo
25,000 ISR DE ENERO (SE ENTIENDE QUE EL ACREDITAMIENTO DEL IDE FUE UNA FORMA DE PAGO)
_________________
0.00 ¿ES CORRECTO ESTE CÁLCULO?

_____________________________________________________________________

DUDA 2

ISR ENERO
25,000----ISR a cargo
20,000----IDE retenido
02,500---- SUBSIDIO AL EMPLEO ACREDITADO VS ISR
02,500----ISR A CARGO DE ENERO


La ley dice que para efecto de IETU, te puedes acreditar el ISR efectivamente pagado (no se considera ISR pagado el reducido por acreditamientos a excepcion del IDE)

25,000-2500=22,500 (isr efectivamente pagado en el mes de enero)

Esta cantidad es la que debo acreditar vs IETU ?


30,000 IETU ENERO
22,500 menos el ISR efectivamente pagado
______

7,500 de IETU en ENERO--- ¿es correcto?


¿para el mes de febrero en ISR, debo acreditarme los 25,000 ó los 2,500?
____________________________________________________________________________________

Duda 3

Para acreditar el IDE y el subsidio al empleo debe haber un orden?, primero el IDE u despues el subsidio o viceversa?


___________________________________________________________________


Ojala y me haya sabido explicar...jejeje

Gracias.

DUDOSO escribió:

Hola buena noches haber si me ayudan con la mecánica de calculo


DUDA 1

Persona moral

ISR a cargo

ENERO
25,000 ISR a cargo
30,000 IDE retenido
_________________
-5000 No hay pago de ISR por que el IDE fue mayor, por lo tanto queda un remanente de 5000 de IDE.

FEBRERO
25,000 ISR a cargo
25,000 ISR DE ENERO (SE ENTIENDE QUE EL ACREDITAMIENTO DEL IDE FUE UNA FORMA DE PAGO)
_________________
0.00 ¿ES CORRECTO ESTE CÁLCULO?

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DUDA 2

ISR ENERO
25,000----ISR a cargo
20,000----IDE retenido
02,500---- SUBSIDIO AL EMPLEO ACREDITADO VS ISR
02,500----ISR A CARGO DE ENERO


La ley dice que para efecto de IETU, te puedes acreditar el ISR efectivamente pagado (no se considera ISR pagado el reducido por acreditamientos a excepcion del IDE)

25,000-2500=22,500 (isr efectivamente pagado en el mes de enero)

Esta cantidad es la que debo acreditar vs IETU ?


30,000 IETU ENERO
22,500 menos el ISR efectivamente pagado
______

7,500 de IETU en ENERO--- ¿es correcto?


¿para el mes de febrero en ISR, debo acreditarme los 25,000 ó los 2,500?
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Duda 3

Para acreditar el IDE y el subsidio al empleo debe haber un orden?, primero el IDE u despues el subsidio o viceversa?


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Ojala y me haya sabido explicar...jejeje

Gracias.

Buenas noches dudoso.

Vamos viendo la duda 1.

Suponiendo que estas realizando el calculo de febrero, en base a ingresos acumulables, efectivamente, es correcto tu calculo.

DUDA 2.

Efectivamente, el ISR que acreditaras contra el IETU es el efectivamente pagado, por lo cual unicamente seran 22,500.

En la segunda pregunta de esta duda, para efectos de ISR, tu ISR pagado con anterioridad a aplicar en el mes de febrero, es de 25,000.

DUDA 3.

No existe un orden de la aplicacion del IDE o el Subsidio al empleo, pero el IDE si tiene una forma de acreditarse en pagos provisionales de ISR, unicamente verifica que lo estes haciendo de esa manera. Art. 8 LIDE.

Saludos.