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obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal

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17 años 5 meses antes #43627 por erikolago
obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal Publicado por erikolago
Buenos días a todos:


Tengo obligacion de calcular UFIN en el ejercicio que tengo pérdida fiscal¿

Ojalá puedan ayudarme.
Gracias.
Erik C. Landin G.
\"Si se ríen de ti porque eres Diferente, ríete de ellos porque son Iguales\"

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17 años 5 meses antes #44000 por alone1981
Respuesta de alone1981 sobre el tema Re: obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal
QUE TAL ERIKA SI OBTUVISTE PERDIDA, YA NO GENERASTE UFIN EN ESE EJERCICO, YA NO PAGASTE IMPUESTO POR QUE NO TUVISTE UTILIDAD FISCAL, DE IGUAL MANERA AL AMORTIZAR PERDIDAS

SALUDOS

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17 años 5 meses antes - 17 años 5 meses antes #44015 por BR1
Respuesta de BR1 sobre el tema Re: obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal
Debes leer muy bien el art. 88 de la LISR, en la parte que dice:

Para los efectos de lo dispuesto en este artículo, se considera utilidad fiscal neta del ejercicio, la cantidad que se obtenga de restar al resultado fiscal del ejercicio, el impuesto sobre la renta pagado en los términos del artículo 10 de esta Ley, y el importe de las partidas no deducibles para efectos de dicho impuesto, excepto las señaladas en las fracciones VIII y IX del artículo 32 de la Ley citada y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas a que se refiere la fracción I del artículo 10 de la misma.

Por lo que, es apartir de dicha "adecuación" al art. 88 que existe la posibilidad de tener UFIN negativa en el ejercicio:

Ejemplo:

Pérdida fiscal...450,000.00
No deducibles.....15,000.00
IETU..............50,000.00


Con los anteriores datos se inicia el cálculo de la UFIN del ejercicio:

Resultado fiscal.... 0.00 (al haber pérdida)
-No deducibles.....15,000.00(ojo, solo los del art. 32, excp. VIII/IX)
- IETU.............50,000.00
UFIN 2008.........-65,000.00

Aclarando que en el DEM no es posible capturar la UFIN con saldo negativo, por lo que deberas tener su control en papeles de trabajo para su actualización y efectos futuros.

Un saludo!!!
Última Edición: 17 años 5 meses antes por BR1.

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17 años 5 meses antes #44035 por alone1981
Respuesta de alone1981 sobre el tema Re: obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal
OYE BR1 PS NO ESTOY DE ACUERDO TE DICE RESULTADO FISCAL Y UNA PERDIDA FISCAL NO ES RESULTADO FISCAL 0, SIMPLEMENTE AL NO PAGAR UTILIDADES NO GENERAS CUFIN LA UFIN NEGATIVA SERIA SI TU ISR Y NO DEDUCIBLES SE COMEN A TU RESULTADO AHI SI. ES MI APRECIACION.

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17 años 5 meses antes #44037 por BR1
Respuesta de BR1 sobre el tema Re: obligacion de calcular UFIN con pérdida fiscal
alone1981 escribió:

OYE BR1 PS NO ESTOY DE ACUERDO TE DICE RESULTADO FISCAL Y UNA PERDIDA FISCAL NO ES RESULTADO FISCAL 0, SIMPLEMENTE AL NO PAGAR UTILIDADES NO GENERAS CUFIN LA UFIN NEGATIVA SERIA SI TU ISR Y NO DEDUCIBLES SE COMEN A TU RESULTADO AHI SI. ES MI APRECIACION.


De hecho hay criterios diferentes, el mìo es que plasmè....pèrdida fiscal=resultado fiscal "cero"...y la reforma la aplico tal cual...

Y no digo que no este deacuerdo contigo, sino que cada quien interpreta las Leyes de diferente forma....es un tema manoseado y creo que no habrà muchos comentarios al respecto (mas allà de algunos 2 ò 3)

Un saludo!!!

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