Duda en calculo provisional reg. intermedio

HOla..buenos dias..

TEngo una duda respecto al calculo del impuesto en provisionales de ISR para regimen intermeedio..resulta esto..

ISR 127 ........................932
- Pagos provisionales .....963
ISR acargo 127 LISR .........0

ISR 136 Bis...............867
-Pagos Provisionales ....0
ISR acargo 136 BIS....867

Aqui a mi entender no se pagaria nada, a la Federacion 0 y a la Entiddad Federativa 0, entendiensose que si el resultado del 127 es menor al 136, se paga el menor, o sea 0..
Estoy en lo correcto??

Ahora caso contrario, caso hipotetico..

ISR 127 ........................932
- Pagos provisionales .....500
ISR acargo 127 LISR .........432

ISR 136 Bis...............310
-Pagos Provisionales ....320
ISR acargo 136 BIS.......0

Aqui pagaria 0 a la Entidad Federativa y 432 a la Federacion??

Gracias por sus comentarios..

Saludos oscar8.

En el primer caso que presentas, me llama la atencion el que hay pagos provisionales anteriores a la federacion, pero no a la entidad federativa.

En el segundo de los casos, es correcto si los 500 de pagos prov incluyen los 320 pagados a la entidad federativa.

...Si atperez, el primer caso es algo extraño, ya que me lo encontre buscando y me salto la duda...

Entonces para rectificarlo seria asi, caso hipotetico

Es que me estoy enseñando a calcular...

ISR 127 ........................932
- Pagos provisionales .....963
ISR acargo 127 LISR .........0

ISR 136 Bis...............867
-Pagos Provisionales ....781
ISR acargo 136 BIS....86

Aqui mi duda seria si sale 0 de acurdo al 127, no pago en ninguna de las dos.. ni al estado ni a la federacion vdd..

Saludos!!

Sean A el impuesto determinado conforme al articulo 127 antes de restar los pagos provisionales, a el impto del 136-Bis, y B y b los pagos provisionales a la federacion y a la entidad federativa, respectivamente.

En total, parto de que el pago provisional total es A-B-b. Entonces A se reparte en lo que se pagara al estado y a la Federacion: Al estado pago min(A,a)-b, siempre que dicho resultado sea menor que A-B-b, y cuando no lo sea, pues al estado vengo pagando A-B-b. El caso es que no terminar pagando al estado mas de lo que sale como impuesto total.

En resumidas cuentas, si, en mi particuar opinion, para el caso que presentas, no pagarias ni al estado ni a la Federacion.

Coincido con los comentarios ATPEREZ.. pero si no te queda claro te dejo estos ejemplos numéricos:

Febrero ISR FEDERACION


INGRESOS DE FEBRERO 6,000.00

DEDUCCIONES DE FEBRERO 804.77

Ingresos Acumulados 6,000.00

Deducciones Acumuladas 804.77

P.T.U. Pagada en el Periodo -

Perdidas Fiscales Pendientes -

Base del Impuesto $5,195.23

Limite Inferior 992.15

Excedente del Lim. Inf. 4,203.08

% Aplicable S/Limite Inferior 6.40%

Impuesto Marginal 269.00

Cuota Fija 19.04

I.S.R. Normal $288.04

Pagos Provisionales -

I.S.R. a Pagar $288.00


ISR: ENTIDAD FEDERATIVA "RÉGIMEN INTERMEDIO"

BASE de impuesto para ISR 5,195

TASA 5%

Resultado 259.76

ISR ENTIDAD: Estado de México 260

ISR a la FEDERACIÓN: SAT 28

ISR A PAGAR $288

MARZO_ISR FEDERACION


INGRESOS DE MARZO 16,300.00

DEDUCCIONES DE MARZO 17,333.69

Ingresos Acumulados 22,300.00

Deducciones Acumuladas 18,138.46

P.T.U. Pagada en el Periodo -

Perdidas Fiscales Pendientes -

Base del Impuesto $4,161.54

Limite Inferior 1,488.22

Excedente del Lim. Inf. 2,673.32

% Aplicable S/Limite Inferior 6.40%

Impuesto Marginal 171.09

Cuota Fija 28.56

I.S.R. Normal $199.65

Pagos Provisionales 288.00 (INCLUYE EL isr DEL edo y SAT de febrero)

I.S.R. a Favor $-


ISR: ENTIDAD FEDERATIVA "RÉGIMEN INTERMEDIO"


BASE de impuesto para ISR 4,162

TASA 5%

Resultado 208.08

ISR ENTIDAD: Estado de México -

ISR a la FEDERACIÓN: SAT -

ISR A PAGAR $-






NOTA: NO se debe pagar MáS de lo que se determina en las tarifas del art. 113 de LISR, en este caso como el 5% fue mayor... se presentan en ceros en estado y federación

CUALQUIER DUDA ESTAMOS A TUS ORDENES.

SALUDOS.



PD: ATPEREZ gracias por el formato de regimen intemedio de sonora...!!