Captura DEM IVA.

Hola compañeros,

tengo un gran dilema en cuanto al programa que el SAT libero para devoluciones de IVA, el famoso DEM de IVA, claro, cabe mencionar que como es obvio que le vamos a solicitar efectivo no le diseñaron en el software la opcion para subir los datos por carga batch, con que fin...????? uuu... presiento que ya sabemos, bueno en fin. aun asi tengo un gran dilema:

Supongamos que en Mayo unicamente tengo un proveedor, y que este es por honorarios, me factura y se cobra en el mes:

IMPORTE: 100,000.00
IVA: 15,000.00
Ret IVA: 10,000.00
Ret ISR: 10,000.00
TOTAL: 95,000.00

Por tal Motivo mi IVA efectivamente acreditable en el mes es por 5,000.00. este dichoso importe como se captura en el DEM:

Opcion 1.- se captura como:
Importe 33,333.00 (esto porque es el importe equivalente a los 5,000)
IVA: 5,000.00

Opcion 2.- se captura como:
Importe 100,000.00 (esto es por el importe efectivamente que dice la factura)
IVA: 5,000.00

alguien me pudiera orientar al respecto, cual de las 2 opciones se debe capturar????

Muchas gracias por su ayuda...!!!

buenos días Cesar

En mi opinión, debes de considerar el importe real de la operación al igual el iva acreditable, no el retenido.

Lo que debes de considerar es lo siguiente:

Opción 3.- Se captura como:
Importe 100,000.00 (real)
IVA 15,000.00 (real es lo que viene an la factura como iva acreditable)

En teoría tu cobras los 15,000.00 solo que debes de darle al fisco 10,000.00 en tu pago provisional mensual los enteras.(retenciones)

Esperemos mas comentarios.

Saludos

Mi estimado Cesar

Solo para redondear lo comentado por Agustin

... tu cobras los 15,000.00 solo que debes de darle al fisco 10,000.00 en tu pago provisional mensual los enteras.(retenciones)

Fundamento LIVA Art. 1-A fracc IV penultimo parrafo.

Buenas tardes,

disculpen, pero por lo que he leido es correcto, el detalle esta en que por LIVA Art. 1-A fracc IV penultimo parrafo como menciono el C.P. Moreno, es un procedimiento aritmetico de calculo para determinar el IVA efectivamente Acreditable, ya que en si, en dicho mes unicamente te acreditas el 5% porque el otro 10% es acreditable al mes siguiente de su pago (siguiendo lo reglamentado en la LIVA y RIVA), por eso mismo el IVA Acreditable a capturar seria como la Opcion Nº 1, segun lo informado por los propios del SAT por medio del chat. este ya se presento e incluso ya hasta se devolvio, cabe mencionar que como es una empresa que siempre solicita, y como siempre son los mismos proveedores, puede ser que ya ni realicen la revision.

En fin compañeros, me gustaria que sigamos mencionando acerca de este tema. gracias.