Ahora sí:
Como ves (ven) es de importancia vital el plasmar los más datos posibles en las preguntas, datos que ayudarán a dar respuestas concretas y que a veces se omiten como resultado del desconocimiento del tema que pretenden aclarar así como de la falta de investigación previa respecto de las disposiciones fiscales que resultan aplicales al mismo.
El IVA que en términos del artículo 1-A, fracción III de la LIVA le estás reteniendo a la persona moral (cuya naturaleza es extranjera según se deduce), debes enterarlo precisamente con tal característica a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquel en que realizaste la retención.
El IVA que la persona moral te está trasladando, lo consideras acreditable en la declaración del mes en que realizaste el entero de la retención.
Ejemplo:
Pagaste la renta en Junio de 2009 y en el mismo acto realizaste la retención.
El impuesto retenido lo debes enterar a más tardar el 17 de Julio de 2009
El impuesto que te está trasladado la persona moral, lo consideras acreditable en la declaración de impuesto propio correspondiente al mes de Julio de 2009.
Fundamento:
Artículo 1-A, penúltimo párrafo de la LIVA
El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación (renta) y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna, salvo lo dispuesto en la fracción IV de este artículo.
Artículo 5, fracción IV de la LIVA
Que tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido (por parte de quien pagó la renta) conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se entere en los términos y plazos establecidos en la misma, con excepción de lo previsto en la fracción IV de dicho artículo. El impuesto retenido y enterado, podrá ser acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención, y
Espero haya podido aclarar tus dudas.
