PAGOS PROV. MENSUAL DE ISR EN EL IETU

Buenas noches: Tengo 2 dudas con unos clientes por lo cual les planteo con datos y cifras mi inquietud

1.- Caso

ISR determinado enero 2009 $ 500.00
IDE retenido del mes enero 2009 $ 200.00
ISR pagado en el banco $ 300.00

Mi duda es: para efectos del calculo del IETU que cantidad debo de tomar como "Pagos provisionales de ISR propio pagados con anterioridad correspondientes al mismo ejercicio, incluido el del mes de que se tratepago provisional de ISR"

Los $ 500.00 que fue el ISR determinado o el ISR pagado en el banco

2.- Caso

ISR determinado enero 2009 $ 400.00
IDE retenido del mes enero 2009 $ 600.00

no tiene ISR retenido a terceros ni iva x pagar.
voy a presentar declaracion en ceros en el portal del sat,
y mi duda es que como no page ISR "no tengo pago provisional " o considero como p.p. ISR los $ 400.00
gracias por su valiosos comentarios y ayuda

RESPUESTA CASO 1

Recomiendo una leida al Art.8 5to.Parrafo de la ley del IETU

RESPUESTA CASO 2

Claro que tienes pago provisional de ISR, pero no enteraste nada por acreditar dicho importe contra el IDE retenido por el banco. Dicha situacion plasmala en tu declaracion estadistica en ceros en la opcion OTROS. Y para finalizar lee la respuesta al caso 1

Muchas gracias por tu valiosa ayuda, gracias