SIMULACION DE ACTOS JURIDICOS

HOLA BUENAS TARDES DISTINGUIDO FORO Y TAN EXPERTO, ES POR ESO QUE EL DIA DE HOY ME DOY A LA TAREA DE PLANTEARLES UNA CONSULTA PARA SABER SU OPINION A CERCA DE:



SIMULACION DE ACTOS JURIDICOS.


ES CONOCIDO EN EL RAMO QUE HAY PERSONAS QUE VENDEN FACTURAS A CIERTO PORCENTAJE.


MI PREGUNTA VA ENCAMINADA A UN CASO QUE APENAS CONOCIMOS UNA PERSONA MORAL COMPRO FACTURAS A UNA PERSONA FISICA, SEGUN LA ACTIVIDAD D ELA PERSONA FISICA ES VENTA DE MATERIAL DE CONSTRUCION.


EL PROBLEMA Y LA INQUIETUD ES DE QUE LE LLEGO REVISION A LA PERSONA FISICA Y PUES A PAGADO IMPUESTOS MUY POCO COMPARADO CON LO QUE DEBIA PAGAR.

Y NO TIENE DEDUCIONES PA ACABARLA, OSEA QUE VENDIO FACTURAS PERO NI SI QUIERA LA SIMULACION HIZO.


Y COMO LA PERSONA MORAL ES LA QUE LE COMPRO PARTE DE ESA FACTURACION, ELLA SI HIZO LA SIMULACION, FACTURA COMPRA, TRANSFERENCIA ETC,

LA INQUIETUD DE LA PERSONA MORAL ES DE QUE EN UN ACTO DE LOCURA, O AL VERSE TAN ACCEDIADO LA PERSONA FISICA, Y DEMAS DELITOS, DIJA QUE SON ACTOS SIMULADOS.


MI PREGUNTA PRECISA ES CON LA SIMPLE DECLARACION DE LA PERSONA FISICA, PUEDEN REALIZARSE CARGOS DE DEFRAUDACION FISCAL A LA PERSONA MORAL. [/b]

Hola Salomon:

El tema deberia de titularse: Secreto a voces...

Mira te lo pongo de esta manera, el artículo 108 del CFF, dice:

"Comete el delito de defraudación fiscal, quien con uso de engaños o aprovechamientos de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del Fisco Federal"

Así mismo el 109 tambien dice:

"Será sancionado con las mismas penas del delito de defraudación fiscal quien:
...
IV.Simule uno o más actos o contratos obteniendo un
beneficio indebido con perjuicio del fisco federal..."

Señalo estos puntos de varios que nos enmarca el mismo CFF, sin embargo recerda que los hechos hablan... y la Auoridad solo podrá sancionar por lo HECHOS y ACCIONES no por las palabras...

Tambien te remarco lo siguiente art 108 CFF:
...
"No se formulará querella cuando se efectúen los pagos en forma espontánea y :

El entero se presente con los recargos y la actualización correspondiente.

Se efectúe antes de que la autoridad fiscal descubra la omisión o el perjuicio.

No medie requerimiento,orden de visita o cualquier otra gestión notificada por la autoridad fiscal"
...

sobre la simulación de actos

Alberth escribió:

sobre la simulación de actos

Específicamente, página 6, antepenúltima respuesta.