retenciones

que tal buen dia, alguien sabe como va a quedar las famosas retenciones ahora con el famoso 16% de iva, cuando se aplica el 10% de iva al igual que el 10% de isr? y el 4% sigue igual?

Saludos!

Las retenciones quedaran igual solo lo que cambiaran son las cantidades , para el caso del iva se tiene que retener ñlas dos terceras partes, el isr se retiene sobre el monto de la contraprestacion sin incluir el iva.

Saludos

a ver quiere decir que un ejemplo seria:

año 2009

sub 10000.00
iva 15% 1500.00
ret iva 10% 150.00
ret 10% 150.00
total 11200.00

año 2010

sub 10000.00
iva 16% 1600.00
ret iva 10.66% 170.56
ret isr 170.56
total 11258.88

es correcto el del año 2010????



4%
año 2009

1000.00
150.00
40.00
1110.00

año 2010

1000.00
160.00
40.00
1120.00

es correcto el año 2010?

saludos!

la retencion de isr no cambio, sigue siendo del 10% en 2010

Estimado Fega,

Facil y sencillo, nos remitimos al Reglamento del IVA en su tercer articulo vemos que:

Artículo 3. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes:

I. La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes: ....

Hablemos de 1500 de IVA
si lo partimos en tres obtenemos 500 por que 1,500/3= 500, pero como la ley nos dice que la retenciones son las dos terceras partes, pues tomamos dos tercios 500 + 500= 1,000 por lo que se retiene un total de 1,000...

Ahora cambiemos los 1,500 por 1,600.00si lo partimos en tres obtenemos 533.00 por que 1,600.00/3= 533.33, pero como la ley nos dice que la retenciones son las dos terceras partes, pues tomamos dos tercios 533.33 + 533.33 = 1'066.66 por lo que se retiene un total de 1,066.66...

El decir que se retiene el 10% de IVA es un ERROR...

Las retenciones de ISR, si son al 10% sobre el subtota (NO CAMBIAN)

Hablemos de porcentajes

IVA: 1500 x 4% = 60 de retención
IVA: 1600 x 4% = 64 de retención

¿Fácil o complejo?

gracias por discipar mi duda

entonces entendiendo para 2010

sub 10,000.00
iva 1,600.00
isr 1,000.00
iva 1,066.66
total 9533.34

ahora estoy en lo correcto?

saludos!