PTU de dictamene menor a PTU de dec normal

Buenos dias estimados colegas, tengo una duda y he estado investigando pero no encuentro nada al respecto espero ustedes puedan ayudarme o sugerirme alguna posible solucion a mi problema, resulta que somos una empresa que nos dictaminamos asi que presentamos una declaracion normal en la que determinamos un importe de PTU de 146,267 lo cual nuestra area de nominas se encargo de realizar el proyecto para distribuirla y pagarla. pero como nos dictaminamos en junio terminaron los auditores de revisar y presentamos nuestro dictamen en tiempo pero resulta que nuestra PTU disminuyo quedando en 127,348 lo cual comentamos a nominas pero ellos nos comentaron que como ya habiamos presentado el proyecto de distribucion ante las autoridades por que hay un sindicato en la empresa pues ya no podiamos disminuir el monto pero comentaron que en la reparticion de este año se podria hacer ese ajuste que lo veo muy complicado ya que no va hacer amarre con lo determinado en este año, mi duda radica que hacemos con la diferencia que ya se distribuyo de mas y en la declaracion anual que importe tendria la compañia derecho a disminuir de su resultado fiscal el importe de ptu de la normal o la de dictamen realmente esto nos acaba de causar conflicto ya que casi se ha pagado en un 95% la PTU. Cual seria la solicion posible a este problema. De antemano muchas gracias y saludos a todos.

Yo consideron que la deduccion la puedes hacer sobre lo que pagas por concepto de PTU que en tu caso fue lo de la decln anual normal, y sobre que PTU debes de poner deberia ser la que ya se pago, no le veo tanto problema ya que la que te determinar tus auditores es menor, saludos

HOLA:
Legalmente procede la que en términos de Ley se haya determinado $ 127,348.00 misma que aplicas en Art.10 fracción I de LISR.

se respondió usted solo...y presentamos nuestro dictamen en tiempo pero resulta que nuestra PTU disminuyo quedando en 127,348 ...que esto fue lo correcto.


saludos

Ahora la diferencia que se pago de mas como la manejaria seria un gasto no deducible ya que yo deje contablemente una provision por la PTU real pero el area de nominas aplico mas de lo que debia por el exceso de PTU De la declaracion normal ahora para ajustar mi provision tendria que registrarla en no deducibles. Pero ahora cuando se prepare la declaracion informativa de sueldos y salarios habria algun problema si declaramos mas PTU de la que teniamos y para IETU que tendria derecho a deducir el monto pagado o solo lo que declaramos en el dictamen. Muchas gracias por sus comentarios. Saludos a todos.

Lo que no es PTU no puede ni debe ser tratado como tal, me parece eso es un hecho.

Sugiero leer la primer hoja del siguiente mensaje, Provision de PTU no registrada, ¿Es deducible?

En la informativa de salarios debes asentar como PTU pagada al trabajador solo que como PTU le correspondia, el excedente es una gratificacion extra, misma que en su tiempo debieron considerar como 100% gravada para ISR, ademas de integrable al SBC.

Para el credito de IETU, debe considerarse solo lo que es PTU, el excedente pudiera ser, a condicion de que como se comenta haya sido considerado un ingreso 100% gravado para el trabajador, caso contrario nop.