AVISO DE COMPENSACION

BUENOS DÍAS.

PRESENTE 3 AVISOS DE COMPENSACIÓN DEL EJERCICIO 2006 POR CONCEPTO DE IVA, POR PAGOS DE LO INDEBIDO.
AYER ACUDÍ A LA ADMINISTRACIÓN SAT DE TOLUCA (METEPEC) Y ME SOLICITARON LA DOCUMENTACIÓN CORRESPONDIENTE, IFE DEL R.L., ACTA CONSTITUTIVA, PODER NOTARIAL, FORMATO 42, COPIAS DE LAS COMPENSACIONES PRESENTADAS EN EL BANCO Y EN DONDE SE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR, OK.

PERO LA PERSONA QUE ME RECIBIÓ LOS AVISOS ME SOLICITO ADEMÁS LOS PAPELES DE TRABAJO DE COMO DETERMINE LOS SALDOS QUE SE COMPENSAN.

LE COMENTE QUE ESO NO LES CORRESPONDE SOLICITÁRMELO ADEMÁS QUE NO ESTA EN LOS REQUISITO DEL FORMATO, ES CORRECTO.


ME PODRÍAN DECIR QUE HACER AL RESPECTO.
GRACIAS

buenas tardes, oye podrias dar mas argumentos cuando la presentantes, donde manifestastes los saldos como pago de lo indebido, para poder darte una mejor opinion

Si partimos de los requisitos que el SAT difunde en su web site o en los instructivos que contienen los formatos, encontraremos que no se contempla como requisito los papeles de trabajo... pero...

Si entendemos que cada ALR, ALAC o en general cualquier dependencia de gobierno es manejada como pequeño feudo por parte de los titulares de dichas unidades vamos a encontrar que lo que piden de un lado a otro, si bien hay generalidades, existen particularidades...

De entrada se supone ellos solo debieran recepcionarte el tramite y si consideran necesario allegarse informacion adicional solicitarla mediante oficio... pero lo dicho, no se en que reglas dicte el señor del feudo al que acudes...

esto es lo que dice la autoridad, haber si caes en ese supuesto...checa el subrayado de los papeles de trabajo......



Solicitud de devolución de saldos a favor del Impuesto al Valor Agregado
Fundamento legal: CFF 22; RCFF 11; RMF 2.2.3.

No. DOCUMENTO ALTEX CONVENCIO_
NAL
1 Formato 32 por duplicado. X X

2 Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante
una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentado, original
o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder
notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante
legal que promueve
X X

3 Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberá anexar
original o copia certificada (para cotejo) y fotocopia del poder notarial
que acredite la personalidad del firmante de la promoción.
X X

4 Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del
representante legal (Credencial de Elector, Certificado de Matricula
Consular o Pasaporte vigente).
X X

5 Original y fotocopia de los comprobantes de impuesto retenido, o
pagado (constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso,
sello original; estados de cuenta bancarios, etc.).
Nota:
Cuando dichos comprobantes se encuentren expresados en lengua
extranjera, deberá aportar traducción al castellano en términos del
artículo 271 del Código Federal de Procedimientos Civiles.
X X

6 Tratándose de solicitudes de devolución del ejercicio 2002, con saldos
pendientes de acreditar de ejercicios anteriores, fotocopia de las
declaraciones provisionales y del ejercicio (normales y
complementarias) del ejercicio fiscal cuyo saldo a favor se acumuló.
X X

7 Tratándose de declaraciones presentadas con más de 5 años de
antigüedad, adicionalmente a la fotocopia, deberá presentar formato
con sello original de la institución bancaria.
X X

8 Anexo 1 de las formas fiscales 32 y 41 “Determinación del saldo a
favor del IVA” (duplicado), para saldos a favor de periodos
correspondientes a 2005 y posteriores.
X X

9 Anexo 1-A de las formas fiscales 32 y 41 “Determinación del Saldo a
Favor del IVA” (duplicado), para saldos a favor de periodos anteriores a
2005.
X X

10 Dispositivo magnético con la relación de proveedores, prestadores de
servicios o arrendadores que representen el 80% del valor de sus
operaciones y/o la relación de la totalidad de sus operaciones de
comercio exterior.
X X

11 Papeles de trabajo (duplicado), en los cuales demuestre cómo
determinó el importe del IVA a reintegrar o incrementar derivado del
ajuste, cuando haya elegido la mecánica establecida en el Artículo 4º.
de la Ley del IVA. (aplica para saldos a favor de periodos 2005 en
adelante), cuando en el anexo No. 1 del formato 32 y 41 se indiquen
importes en los renglones “c” (del recuadro IVA ACREDITABLE DEL
PERIODO) y “f” (del recuadro SALDO A FAVOR DE IVA DETERMINADO EN EL
PERIODO).X X




Solicitud de devolución de Pago de lo Indebido
No. DOCUMENTO
RESOLUCIÓN
ADMINISTRATIV
A O SENTENCIA
JUDICIAL ( x )

OTROS ( X )

1 Formato 32 por duplicado. X X

2 Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad
Administrativa diferente a la que venía presentado, original o copia certificada y fotocopia
del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad
del representante legal que promueve
X X

3 Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberá anexar original o copia
certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que
acredite la personalidad del firmante de la promoción.
X X

4 Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal
(Credencial de Elector, Certificado de Matricula Consular o Pasaporte vigente).
X X

5 En caso de declaraciones (provisionales o del ejercicio) correspondientes al ejercicio 2001
y anteriores, fotocopia de la declaración normal y/o complementaria(as)
correspondiente(s) donde haya efectuado el pago.
X X

6 Tratándose de declaraciones presentadas con más de 5 años de antigüedad,
adicionalmente a la fotocopia, formato con sello original de la institución bancaria
receptora.
X X

7 Escrito libre con firma autógrafa del contribuyente o representante legal, en el que
exponga claramente el motivo de su solicitud señalando el fundamento legal en el que
basa su petición y papeles de trabajo donde se muestre el origen del importe que solicita
en devolución.X

8 Tratándose de derechos, aprovechamientos o productos, original del escrito denominado
“Oficio para la solicitud de devolución por servicio no prestado o proporcionado
parcialmente” expedido por la Dependencia por medio del cual se indicará que, “el usuario
efectuó un pago mayor al requerido o que el servicio o trámite no fue proporcionado o fue
proporcionado parcialmente.”, oficializado con el sello de la institución.
X

9 En caso de liberación de créditos: Original y fotocopia de la resolución administrativa o
judicial
X


10 Tratándose de Impuestos al Comercio Exterior, deberá aportar lo siguiente:
Ø Original o copia certificada por la Aduana correspondiente, así como fotocopia de los
Pedimentos de Importación y Pedimentos de Rectificación.
Ø Fotocopia de los Certificados de Origen.
Ø En su caso, señalar al amparo de qué Tratado fueron importados los bienes o bajo
qué programa autorizado.
X

11 Fotocopia de las declaraciones normales y complementarias del ejercicio presentadas
antes y después de la sentencia o resolución administrativa en las que conste el pago
indebido, en su caso.
X


12 Original y fotocopia de resolución administrativa o judicial que se encuentre firme, de la
que se desprenda el derecho a devolver.
X

13 Fotocopia de los pagos provisionales normales y complementarios presentados antes y
después de la sentencia o resolución administrativa en los que conste el pago indebido, en
su caso.
X

14 Encabezado del Estado de Cuenta Bancario emitido por sucursal Bancaria, el obtenido a
través de internet o bien, copia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca
el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se
encuentre obligado.
X X

15 Tratándose de derechos, aprovechamientos o productos original del formato 5
“Declaración General de Pago de Derechos” ó 16 “Declaración General de Pago de
Productos y Aprovechamientos” cuando el pago se haya efectuado a través de estos
formatos o copia del recibo bancario cuando se haya efectuado el pago electrónico.
X

16 Las personas morales deben contar con certificado digital de Firma Electrónica Avanzada
(FEA) vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de
saldos a favor con importes iguales o superiores a $25,000.00.
X X


saludos

como complemento...


Compensaciones
• Aviso de compensación de saldos a favor del Impuesto al Valor Agregado

Fundamento legal: CFF 23; RCFF 13; LIVA 6º; RMF 2.2.5
No. DOCUMENTO

1 Forma fiscal 41 "Aviso de Compensación" (duplicado).

2 Tratándose de la primera vez que solicita compensación o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la
que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial,
en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve

3 Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia
del acta de asamblea protocolizada o poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

4 Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal (Credencial de Elector,
Certificado de Matricula Consular o Pasaporte vigente).

5 Si realizó la compensación de saldos a favor bajo el esquema de “Compensación Universal” a que se refiere la
regla 2.2.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2004, deberá registrar en la parte inferior de la forma fiscal
41 "Aviso de Compensación", a máquina o de manera impresa, la siguiente leyenda:
“Se presentó declaración de corrección de datos de compensación contra (IVA de Actos accidentales o IEPS
Retenido, según se trate), en términos de la regla 2.2.7, con fecha (dd-mm-aaaa) y con número de operación
____________”.

6 Original y fotocopia de los comprobantes de impuesto retenido o pagado (constancias de retenciones con firma
autógrafa y en su caso, sello original, estados de cuenta bancarios, etc.).

7 Tratándose de avisos de compensación con saldos a favor del ejercicio 2002, con saldos pendientes de acreditar
de ejercicios anteriores, fotocopia de las declaraciones provisionales y del ejercicio (normales y
complementarias) del ejercicio fiscal cuyo saldo a favor se acumuló.

8 Tratándose de declaraciones presentadas con más de 5 años de antigüedad, adicionalmente a la fotocopia,
deberá presentar formato con sello original de la institución bancaria

9 Anexo 1 de las formas fiscales 32 y 41 "Determinación del saldo a favor del IVA" (duplicado), para saldos a favor
de períodos correspondientes a 2005 y posteriores.

10 Anexo 1-A de las formas fiscales 32 y 41 “Determinación del Saldo a Favor del IVA” (duplicado), para saldos a
favor de períodos anteriores a 2005.

11 Dispositivo magnético con la relación de proveedores, prestadores de servicios o arrendadores que representen
el 80% del valor de sus operaciones y/o la relación de la totalidad de operaciones de comercio exterior.

12 Papeles de trabajo (duplicado), en los cuales demuestre cómo determinó el importe del IVA a reintegrar o
incrementar derivado del ajuste, cuando haya elegido la mecánica establecida en el Artículo 4º. de la Ley del IVA
(Aplica cuando en el anexo No. 1 del formato 32 y 41 se indiquen importes en los renglones “c”, del recuadro IVA
ACREDITABLE DEL PERIODO y “f” del recuadro SALDO A FAVOR DE IVA DETERMINADO EN EL PERIODO).

saludos