retenciones 2009 en exeso a asalariados

buenas tardes compañeros, ojala puedan apoyarme en lo siguiente:

generalmente, con el pago de la ultima quuincena de diciembre, realizo el calculo anual de retenciones por salarios, para no tener diferencias a favor y enterar solamente las que resulten a cargo, pero en este año 2009, por un error en mi sistema, determine un isr a retener por salarios mayor al que correspondia, y ahora debo contabilizar esos saldos a favor a partir del calculo anual; cual es el procedimiento para esto ya que las retenciones determinadas ya se enteraron.


de antemano muchas gracias por brindarme su tiempo y conocimientos

Hellow my friend. El art. 177 de la LIsr nos da la pauta. Nos comenta...??

El Lic.

ok. lic. leo y comento, gracias por su orientacion

lic. comentando el art. 177 de la lisr.

el mismo me dice que debo hacer con los saldos a favor de los empleados, compensar o solicitar su devolucion; eso me queda claro pero mi duda es en su contabilizacion. le expongo lo realizado durante el año, y mi idea para contabilizar esos saldos a favor de 2009.


-1-

gastos generales (debe) 20,000.00
SyS

isr retenido por salarios a enterar (haber) 1,800.00

bancos (haber) 18,200.00

para registrar las retenciones por enterar de diciembre 2009


-2-

isr retenido por salarios a enterar(debe) 1,800.00

bancos (haber) 1,800.00



para registrar el pago de las retenciones de dciembre 2009

-3-

isr retendio en exceso por salarios (debe) 350.00

acreedores diversos(haber) 350.00

para registras las retenciones de 2009 en exceso a empleados.


y a partir de las retenciones de la segunda quincena de enero 2010 ( por que ya se me fue la primera), empezar a compensar sus saldos a favor contra las retenciones correspondientes hasta agotar su saldo.


una duda mas, la compensacion se plasma unicamente en el formato de entero o hay que presentar algun aviso.