Registros Nota de Credito

Espero que me puedan decir si estoy en lo correcto o me digan si estoy mal en este caso:

Persona Fisica Reg. Intermedio en el mes de Dic/09 elabora una factura (vendio tapas y Aros p/Tambos)el 2/12/09 su cliente le regresa los Aros, no se refactura la venta y en cambio se le expide una Nota de Credito, mis planteamientos sobre la nota de credito son asi:

CONTABLEMENTE
CARGO A: DEV. S/VENTAS
cARGO A: IVA ACREDITABLE
ABONO A: CLIENTES

EN EL LLENADO DE LA DECLARACION P.PROV. ISR A LA ENTIDAD FEDERATIVA LA N/C SE INCLUYE DENTRO DE LAS DEDUCCIONES (YA QUE EN EL FORMATO DEL EDO DE MEXICO HAY QUE ANOTAR INGRESOS Y DEDUCCIONES), Y NO DISMINUYENDO LOS INGRESOS.

PARA ISR A LA FEDERACION AUNQUE EN EL P.PROVISIONAL NO SE ANOTAN INGRESOS Y DEDUCCIONES, LA N/C EN EL CALCULO DE DICHO IMPTO LO CONSIDERO COMO UNA DEDUCCION. IDEM PARA EL P.PROV. IETU

EN EL LISTADO DE CONCEPTOS, LA N/C LA CONSIDERO COMO DEDUCCION Y LA ANOTO EN EL RENGLON DE "OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS"

EN LA DIOT, INCLUIRE AL CLIENTE (PROV. NACIONAL, OTROS, RFC Y MONTO DE LA OPERACION.

Y POR ULTIMO EN LA DECLARACION ANUAL ESTA N/C IRA COMO UNA DEDUCCION.

NOTA: SOLO HA EXPEDIDO UNA SOLA N/C

ESTOY BIEN O ESTOY HACIENDO TODO O ALGO MAL.

AGRADESCO DE ANTEMANO SUS COMENTARIOS.

El regimen intermedio pertenece al Titulo IV Capitulo II Seccion II, pero le son aplicables las disposiciones del Capitulo I, salvo algunas que expresamente se mencionan en el Articulo 134 Ley del LISR. Por tal razon le es aplicable el articulo 122 de la Ley del ISR. En tu ejemplo no veo por ningun lado que manejes un abono a bancos o a caja para efectos de considerar que tengas que deducir y acreditar dicha cantidad, por lo cual considero que tu caso es mas o menos asi

Cargo inicial 2-Dic.09
Clientes 1150
Ventas 1000
IVA por cobrar 150

Al cobro
Bancos 1000
IVA por cobrar 130
IVA cobrado 130
Clientes 1000

Para efectos fiscales solo acumulas lo efectivamente cobrado, por tal razon no tendrias porque registrarlo en la DIOT,el pago de ISR al estado, la anual y el Listado.

coincido con el comentario anterior mi amigo. Para efectos fiscales con ese registro tienes más que suficiente. Sin embargo a mi juicio, para atender tambien a la parte de presentar información financiera veráz y oportuna a tu cliente, creo que es necesario que registres la nota de crédito.

Devoluciones s/Ventas
Iva por Trasladar
Clientes.

MUCHAS GRACIAS Y SI TIENEN RAZON, YO CREO QUE ME FUI CON LA FINTA DE QUE ERA UNA PERSONA MORAL, O NO SE LO QUE PASO, PERO SI P.F. ES POR FLUJO DE EFECTIVO.