Gastos proporcioalmente deduc para DIOT

Que tal estimados colegas, en el caso del llenado de la informacion para las diot, dice la regla que se deben incluir todas las operaciones con nuestros proveedores.

Ahora, y que pasa con los gastos que aun teniendo el comprobante fiscal fue no deducible en su totalidad en mi actividad por x motivo (falta de requisitos fiscales, descripcion compra o servicio, et)., como estos comprobantes fueron no deducibles en su totalidad no los estoy incluyendo en mi informativa

Y en el caso, de las facturas parcialmente deducibles, como los gastos derivados de un mueble activo fijo que el moi fue mayor a mi tope de deduccion de la inversion, y las facturas de consumos en restaurantes que no es deducible el 87.5%, aqui tomo el importe que deduje (nada mas el que deduje aclaro) el iva que me acredite en proporcion a dicho importe deducido, y el iva que pague por estos comprobantes y no acredite lo incluyo en "iva pagado no acreditable" en mi informativa.


Como ven, estare bien?

Declaración informativa de operaciones con terceros a cargo de personas físicas, formato, periodo y medio de presentación

II.5.1.7.Para los efectos de la regla I.5.1.6., la información se presentará a través de la página de Internet del SAT, mediante el formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros”, contenido en el Anexo 1.

Los contribuyentes que realicen capturas de más de 500 registros, deberán presentar la información ante cualquier ALSC, en unidad de memoria extraíble (USB) o en CD, los que serán devueltos al contribuyente después de realizar las validaciones respectivas.

El campo denominado “Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importación (correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas)” del formato electrónico
A-29, no será obligatorio su llenado.

En el campo denominado “proveedor global”, se deberá señalar la información de los proveedores que no fueron relacionados en forma individual en términos de la regla I.5.1.7.
LIVA 32, LISR 86, 133, RMF 2009 I.5.1.6., I.5.1.7.

Declaración informativa de operaciones con terceros a cargo de personas morales, formato, periodo y medio de presentación
II.5.1.8.La información a que se refiere la regla I.5.1.5. se deberá presentar a través de la página de Internet del SAT mediante el formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros”, contenido en el Anexo 1.

Los contribuyentes que hagan capturas de más de 500 registros, deberán presentar la información ante la ALSC que corresponda a su domicilio fiscal, en disco compacto (CD), o unidad de memoria extraíble (USB), los que serán devueltos al contribuyente después de realizar las validaciones respectivas.

No será obligatorio el llenado del campo denominado “Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importación (correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas)” del formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros”.

En el campo denominado “proveedor global”, se señalará la información de los proveedores que no fueron relacionados en forma individual en los términos de la regla I.5.1.7.
LIVA 32, RMF 2009 I.5.1.5., I.5.1.7.

Los NO DEDUCIBLES no entran para informar en la DIOT
recuerdo que en una ocasion descargue un pdf de descargas de aportaciones... se llama "DIOT Y NO DEDUCIBLES"

y sobre la parte proporcional ya te lo menciono el congresista..

de esta pagina del SAT saque esta informacion
www.sat.gob.mx/sitio_Internet/informacio...mativa/69_10943.html

16. En la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros ¿se debe informar el Monto del IVA pagado no acreditable incluyendo importación (correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas)”?

Aunque el llenado del citado campo no es obligatorio, se sugiere que en caso de contar con ésta información, sea capturada.

Fundamento Legal: Regla II.5.1.8. de la RMF.

Buen dia