Reterncion ISR en Calculo IETU

Buenos Dias. me llego un correo del SAT donde pone como asunto "se le invita a cumplir con sus obligaciones" y dice el Servicio de Administracion Tributaria,realizo un analisis del pago de sus contribuciones de los impuestos por los meses que a continuacion se describe y son dos columnas una donde relacionan periodo ( enero 2009 a septiembre 2009) y otra que dice concepto ( en todas dice IETU) y continua diciendo " se observa un comportamiento atipico en los pagos realizados, por lo que se le invita a revisar sus operaciones contables y, en su caso, presentar las declaraciones complementarias y pagos que correspondan. si requiere mayor informacion o recibir asistencia fiscal puede: internet,portal sat,telefono o citas y por ultimo dice: no cumplir con sus obligaciones fiscales de forma correcta le puede ocasionar molestias innecesarias, como el inicio de facultades de comprobacion o pagar multas y recargos.

Nada mas que hay un gran detalle, este cliente a pagado sus impuestos hasta octubre 2008 y en la invitacion dice enero 2009 a septiembre 2009.

va a ir directamente al SAT pero antes quisiera su ayuda para ver si el procedimiento para el calculo de ISR e IETU esta bien y no vayan a salir en el SAT que se equivocaron en el ejercicio y me revisen mis calculo. aqui les dejo un ejemplo de un mes y espero sus observaciones. mil gracias

Mes de Marzo 2008

ISR
ISR determinado aplicando tarifa: 19,277.00
menos Retenciones de ISR de enero a marzo 14,992.00
menos P.Provisionales ISR enero a febrero 3,900.00
Igual a P.Provisional marzo 2008 385.00

IETU
IETU determinado 22,321.00
menos P.Prov ISR de enero a Marzo 4,286.00
menos Retenciones de ISR de enero a marzo 14,992.00
menos P.Provisionales IETU enero a febrero 2,615.00
Igual a P. Provisional marzo 2008 385.00

Pregunta; ¿Poque solo tiene pagado hasta octubre de 2008?, ¿Suspendio operaciones?, si no esta suspendido, ¿Porque no ha presentado pagos de 2009?

Si, solo a pagado hasta octubre 2008 por que dice que no a tenido dinero y es hasta ahora que le llego a su correo electronico la invitacion a corregir sus pagos presentados que a decidido ponerse al corriente, pero lo que me llama la atencion es que en dicho correo hacen mencion solamente de las declaraciones del IETU coinciden los periodos pero el ejercicio dice que son del 2009 y no se han presentado declaraciones de ese año 2009.

transcribo lo mas esencial de el correo:


Remitente: Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento.
*Con fundamento en los artículos 15, apartado B y 14, fracción XXXII, ambos del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, la Administración Central de Promoción y Vigilancia, extiende la presente invitación.


Se observa un comportamiento atípico en los pagos realizados, por lo que se le invita a revisar sus operaciones contables y, en su caso, presentar las declaraciones complementarias y pagos que correspondan.

Si requiere mayor información o recibir asistencia fiscal puede:

Visitar nuestro Portal de Internet: www.sat.gob.mx/
Consultar su expediente integral del contribuyente al cual podrá acceder con su Firma Electrónica Avanzada, en el Portal de Internet del SAT.
Utilizar los nuevos servicios disponibles en el Portal del SAT, donde podrá realizar consultas o aclaraciones, utilizando su clave CIEC fortalecida.
Llamar sin costo al 01 800 INFOSAT (46-36-728), de lunes a sábado de 8:00 a 21:00 horas.
Acudir previa cita a la Administración Local de Servicios al Contribuyente más cercana o de su preferencia, en donde con gusto le atenderán de 8:30 a 15:00 hrs. Para registrar su cita visite nuestro Portal de Internet www.sat.gob.mx/ .

el contribuyente va a ir al SAT a ver que le dicen, y en lo que se refiere a mis calculos estoy bien?

Gracias por su apoyo

SAMOTSAN escribió:

Se observa un comportamiento atípico en los pagos realizados, por lo que se le invita a revisar sus operaciones contables y, en su caso, presentar las declaraciones complementarias y pagos que correspondan.

Si, solo a pagado hasta octubre 2008 ........, pero lo que me llama la atencion es que en dicho correo hacen mencion solamente de las declaraciones del IETU coinciden los periodos pero el ejercicio dice que son del 2009 y no se han presentado declaraciones de ese año 2009.

Lo atipico del comportamiento que alude el SAT se presenta o concluye por ejercicios estadisticos, muestreos, frecuencia, moda, comparativos... aunque no debe dejar de señalarse que es un programa a nivel nacional, referido precisamente al ejercicio 2009.

Revisando la autoridad su base de datos confronta el historial de pagos que el contribuyente venia realizando en 2008 con lo presentado en 2009, si encuentra una disminucion significativa es que realiza el envio de esta invitacion, donde por atipico debemos entender que o pago menos de lo que venia pagando, no ha pagado nada o como en el caso presente, ni siquiera ha presentado.

Lo que en realidad resulta atipico es el comportamiento del SAT, no se vale, ese contribuyente tiene practicamente segun lo que comentas año y medio sin presentar declaraciones y no lo han requerido, pero que no sea yo al que se le olvida presentar una declaracion de un cliente del despacho porque me muelen con requerimiento al mes...

Lo de que le esten solicitando informacion de 2009 como ya expuse obedece a un programa a nivel nacional, incluso te comento, no sera extraño que en estos dias reciba ese contribuyente (y otros mas) una notificacion del SAT en la que le dicen que en forma aleatoria fue seleccionado para revisar la anual que esta por presentar en forma detallada, ya que se han detectado contribuyentes que les hacen trampa... no con estas palabras pero con la misma idea, asustar al contribuyente, conviene recordar que esa misma estrategia se implemento hace cosa de diez años... Vil mercadotecnia fiscal de la mas barata...

Lo de los calculos si compartes la base podre expresarme sobre la correccion de los mismos, de lo contrario no resulta posible.

MUCHAS GRACIAS POR SUS COMENTARIOS CONTADOR sosgtorreon, los voy a tomar en cuenta. perdon los datos son de agosto 2008 y estos son:
ISR
INGRESOS
DEL MES 17,500
ACUMULADO 149,917

EGRESOS
DEL MES 1,962
ACUMULADO 14,610

BASE I.S.R. 135,307

IMPUESTO 19,277

RETENCION I.S.R. 14,992

PAGOS PROV. ACUMUL. 3,900

ISR A PAGAR del mes 385

IETU
Ingresos ant. 132,417.00
Ingresos del mes 17,500.00
Total de ingresos 149,917.00

Deducciones Ant. 12,677.00
Deducciones mes 1,962.00
Total deducciones 14,639.00

Base Gravable 135,278.00

IMPUESTO CAUSADO 22,321.00

Acredit. P.Prov.ISR 4,286.00

Retenciones ISR 14,992.00

P. Prov. IETU 2,615.00

IETU A CARGO del mes 428.00
De nueva cuenta muchas gracias