erikaperez, pego los encabezados de estos artículos:
LEY DEL IVA
Artículo 9o.- No se pagará el impuesto en la enajenación de los siguientes bienes:
.........
Artículo 15.- No se pagará el impuesto por la prestación de los siguientes servicios:
.........
Artículo 5o.- Para que sea acreditable el impuesto al valor agregado deberán reunirse los siguientes requisitos:
I. Que el impuesto al valor agregado corresponda a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta Ley o a las que se les aplique la tasa de 0%.
Tanto en la primera como en tu segunda intervención dices que no estás obligada al pago del IVA, o sea que no lo causas, por lo tanto todo el IVA que tú pagues tu lo absorbes tal como te expliqué antes. No tienes derecho ni a acreditar ni a pedir devolución de nada.
Las retenciones de IVA que efectúas cuando pagas a personas físicas honorarios, fletes, arrendamientos o comisiones las debes enterar al mes siguiente al en que se realicen.
Los causantes de IVA registran esos pagos así:
Gastos de Administración.......1,000.00
Honorarios.....
IVA Acreditable..................160.00
Pagado................53.33
Retenido del mes.....106.67
Impuestos por Pagar.........................206.67
ISR retenido.........100.00
IVA retenido.........106.67
Bancos......................................953.33
Los no causantes de IVA como dices ser, registran esa misma operación así:
Gastos de Administración.......1,160.00
Honorarios..........1,000.00
IVA no acreditable....160.00
Impuestos por pagar.........................206.67
ISR retenido..........100.00
IVA retenido..........106.67
Bancos......................................953.33
