ACREDITAMIENTO DE IDE

Saludos, tengo ya siguiente duda con mi auditor:

resulta que soy una persona moral del regimen general la cual por mis ingresos estoy obligado a dictaminar edos financieros, la situacion es que en mis pagos provisionales de ISR me acredite el IDE y la diferencia se pago con una tranferencia, asi mes con mes, en la determinacion del IETU en la parte donde dice + o - acreditamiento de ISR efectivamente pagado a las oficinas autorizadas y lo ejemplifico a continuacio:

pp de isr enero 20,000
- retenciones isr por intereses 1,000
ide efectivamente oagado 2,000
= isr x pagar (pagado en bancos) 17,000

ahora bien,

PP de ietu enero 20,000
acreditamiento de isr efect pagado 20,000
= Ietu por pagar 0

segun yo me acreditaria los 20 pero segun mi auditos debo poner solo 18000 y debo pagar 2,000 de ietu, eso es correcto?

gracias por sus aportaciones, haber si tengo razon o debo pagarle la comida al auditor.

mmmm pues tus auditores estan en un error:

Art.8 Fraccion 5
El impuesto sobre la renta propio por acreditar a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.

Se debe aplicar los 20mil pesos... y IETU a cargo 0 (cero)

Saludos..

Gracias por reafirmar mi aplicacion, yo creo que como el tiempo se les acaba se preseionan los auditores pero ni modo.