PROBLEMA CON COEFICIENTES DE UTILIDAD

BUENAS TARDES A TODOS

MI PROBLEMA ES EL SIGUIENTE =

PAGOS PROVISIONALES DEL 2008.

la declaraciones anuales se presentaron como sigue =

2005 = Octubre 2006
2006 = en Julio 2008
2007 = en Julo 2008

debido a eso, el coeficiente de utilidad que se tomo para pagos provisionales fue como sigue=

enero a junio el la anual de 2005
Julio a diciembre el de la anual 2007

ahora bien, tengo una auditoria y me piden la anual de 2005..... como solo se tenia el folio del envio, se trata de bajar el acuse y oooo sorpresa indica que fue "rechazada debido a un error 2147217873 Method ~ of object ~ failed

Entonces ahi que procede?? se considera como NO presentada?? y si es asi..... tendria que usar el C.U. de 2004???

otro punto..... en los datos informativos de las ANUALES, el dato del coeficiente de utilidad es incorrecto....., lo que yo hice fue recalcular y con ese dato elaborar los pagos provisionales de ese año...... ( el asunto es que no se hizo complementaria) ES VALIDO???

Opinen porfavor

Buenos dìas.

Si bien recuerdo, un usuario de este foro alguna vez dijo "el CU se utiliza desde que se conoce, no por ello significa que deba estar presentada la declaraciòn anual".

Si leemos el art. 14 LISR, podemos ver en que se basaba dicha persona para razonar asì:

Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago, conforme a las bases que a continuación se señalan:

I. Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el que se hubiera o debió haberse presentado declaración.

Excelente , te agradezco mucho tu aportacion

ok reclaculare con el CU que se debio tomar..

saludos y gracias nuevamente

Tu declaracion anual de 2005, se considera no presentada, ya que en su momento fue rechazada, por lo cual es necesario que la presentes de nuevo, con la nueva version de DEM 2010. Por otro lado, los pagos provisionales se deben presentar conforme al coeficiente de utilidad del ejercicio inmediato anterior, independientemente de que se haya presentado o no la declaracion anual, por lo que si efectuataste pagos provisionales con un coeficiente de utilidad distinto, deberas presentar complementarias con el coeficiente correcto, sin importar la fecha en que presentes la declaracion anual. Art. 14 LISR.