ASIENTO CONTABLE

Buenos dias colegas talvez la pregunta sea de primaria pero una SC pago honorarios y retuvo ISR e IVA, tengo la duda si la cuenta de IVA RETENIDO(PF) seria una cuenta de activo?(iva acreditable) o cuenta de pasivo( IMPUESTOS POR PAGAR),si me pueden aclarar les agradeceria mucho

POLIZA:
CARGO: HONORARIOS
IVA ACREDITABLE
ABONO ISR RETENIDO(HONORARIOS)(CUENTA DE PASIVO)
IVA RETENIDO(HONORARIOS)????
BANCOS

Hola buen día, definitivamente es un pasivo puesto que se debe enterar mediante una declaración al SAT, normalmente se registra como subcuenta de Contribuciones por pagar; solo hay que tener en cuenta un detalle (quizas esto es lo que genere la duda), el importe de IVA retenido no se puede acreditar hasta que se haga el entero al SAT, normalmente al mes siguiente.

!Saludos!

Hola buen día

Estimado alexgdl "paisa" ya que yo tbn soy de esa ciudad.

Mira de entrada este asiento que tu propones es pensando en la parte fiscal. Ya que esa cuenta que en su momento se abrira o se abrio en tu catalogo de cuentas va en sentido de controlar el acreditamiento del iva en dos momentos, uno cuando pagas el servicio que es el 10.6666% y el otro en el momento que enteras al SAT LA RETENCION DE IVA yq ue el 5.33%, ambos se registran en una cuenta de bce activa (circulante) de saldo de naturaleza deudor.

Pero Financieramente tu puedes mostrar en IVA acreditable el 100% del 16% y acredtiar el iva del 10.666% sobre el servicio pagado y el 5.33% acreditarlo hasta el mes sigueinte que se entere al SAT.

Saludos y espero no haber confundido.

Gulp ...pues si me confundi un poco, si entiendo perfecto que se acredita esa parte de la retencion hasta que se pague el iva el mes siguiente, pero como es algo que debemos al SAT no es mas logico que sea cta de pasivo como dice el compañero JGalez?, bueno estoy analizando su respuestas gracias Trujillo y JGalez por contestarme