REGISTRO CONTABLE ISR DEL EJERCICIO

BUEN DIA COMPAÑEROS, ESTOY HACIENDO MI CIERRE FISCAL TENGO DOS CASOS EN PARTICULAR.

RESULTA QUE MIS PAGOS PROVISIONALES DE ISR SON MUCHO MAYORES QUE EL ISR DEL EJERCICIO, COMO SERIA EL REGISTRO, ? YA QUE DE ISR DEL EJERCICIO ME SALEN 20,000.00 Y DE ANTICIPO DE IMPUESTOS DE ISR FUERON 24,850.00 LA DIFERENCIA A DONDE SE MANDARIA?

TAMBIEN EN IETU PAGOS PROVISIONALES SALIO UN SOLO MES A PAGAR PÒR 3,800 Y AL HACER LA ANUAL ESE PAGO LO TRAIGO TAMBIEN A FAVOR, YA QUE NO ME SALE A PAGAR NADA EN LA ANUAL , COMO SERIA SU REGISTRO, SALUDOS CORDIALES

Buen día

yo supongo que los pagos provisionales por $24,850.00 los tienes registrados en una cuenta de Activo circulante por ejemplo Anticipos de impuestos 2010.

Cuando ya determinaste el impuesto del ejercicio debes de ajustar por $20,000.00 a una cuenta de resultados "ISR 2010" $20,000.00, afectando al resultado contable del período en esa cantidad. y quedanso el exceso de pagos de ISR en a cuenta de activo, que te refleja el importe que puedes compensar en ejercicios posteriores.

Espero más contribuciones sobre este aspecto de más compañeros.

Saludos.....