Arrendamiento y Salarios en Anual 2010

Estimados, tengo una duda, resulta que esta es una persona fisica con actividad de arrendamiento y salarios y en el Declarasat para la anual del 2010, si solo tuviera arrendamiento saldria de la siguiente manera ( y aqui estoy poniendo solo la cantidad de 3,286 a acreditar vs IETU y la diferencia la tendria que compensar del ISR y asi no pagar nada )

pero al ya ponerle lo que recibio de salarios, por logica el impuesto de ISR sube, y ahora mi duda es... que le voy a poner en "acreditar" de ISR vs IETU ? los mismos 3,286.00 que me salian anteriormente con una sola actividad ? porque si es asi, entonces paga ISR y paga IETU porque no habria NADA que compensar...

por favor necesito su opinion, en esta segunda opcion que ya integra arrendamiento y salarios, que tanta cantidad voy a poner de "acreditamiento" vs el IETU anual ?

saludos y gracias otra vez por su ayuda en esto . . . .

aqui esta la segunda imagen no se porque no salio en el post anterior . . . .

De entrada parece ser que se te pasó deducir el importe del impuesto predial tanto para ISR como para IETU. En seguida no has aplicado el octavo párrafo del artículo 8 de LIETU, proporción que deberás aplicar al ISR propio que te resulte después de que deduzcas el predial, o a la cantidad de $1,952 si lo dejas como está. El resultado después de aplicar la proporción será el ISR propio que podrás enfrentar contra IETU. Saludos.

editor20 escribió:

De entrada parece ser que se te pasó deducir el importe del impuesto predial tanto para ISR como para IETU. En seguida no has aplicado el octavo párrafo del artículo 8 de LIETU, proporción que deberás aplicar al ISR propio que te resulte después de que deduzcas el predial, o a la cantidad de $1,952 si lo dejas como está. El resultado después de aplicar la proporción será el ISR propio que podrás enfrentar contra IETU. Saludos.

Entonces:
53.461.00 entre 211,291 = 0.253

43,577.00 por 0.253 = $ 11,024.00

$ 11,024.00 es la proporcion que tendria para acreditar vs IETU en el ejercicio ?

Editor: usted me señala la cantidad de $ 1,952.00 ( no se ha pagado predial, entonces el calculo seria asi ) pero porque de los 1,952.00 se tendria que sacar la proporcion ? puesto que esto no es el ISR propio del ejercicio ? si lo multiplico por esto, pues menos acreditamiento tendria....

Tienes razón los $1,952 que puse no son el ISR propio. Este resultará de aplicar la proporción que te dice el octavo párrafo del artículo 8 de LIETU, es decir $53,461 entre $264,752 que es el total de ingresos acumulables obtenidos en el ejercicio, lo que da un resultado de 20.1928 % que será la parte proporcional que del ISR propio que te resulte podrás enfrentar contra el IETU causado. En la página del SAT encontrarás ejemplo de tu caso específico. Saludos.

editor20 escribió:

Tienes razón los $1,952 que puse no son el ISR propio. Este resultará de aplicar la proporción que te dice el octavo párrafo del artículo 8 de LIETU, es decir $53,461 entre $264,752 que es el total de ingresos acumulables obtenidos en el ejercicio, lo que da un resultado de 20.1928 % que será la parte proporcional que del ISR propio que te resulte podrás enfrentar contra el IETU causado. En la página del SAT encontrarás ejemplo de tu caso específico. Saludos.

Gracias Editor20... dejeme seguir buscando en el sitio del SAt ese ejemplo que dice, porque no lo he encontrado todavia... saludos y gracias