INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA I.S.R. E IETU

Buenos días compañeros les pido de favor sean tan amables en aclararme esta duda,para hacer mi declaracion de i.s.r. e i.e.t.u. ,debo tener en cuenta lo siguiente: para ingresos y deducciones de i.s.r. debo tomar los registros de todas las facturas aunque no esten pagadas y para i.e.t.u. debo tomar las facturas que ya se pagaron por ejemplo: mi estado de resultados me da los siguientes datos ventas $45784.32 gastos $14,459.94 utilidad $31,324.38 sobre esta utilidad aplicaria la tarifa correspondiente y para i.e.t.u. tengo los siguientes datos facturas de ventas pagadas $15,103.20 facturas pagadas a proveedores $13,742.93 utilida 1,360.27 sobre esta utilidad le aplicaria la taza del 17.50% les agradecere me digan si estoy en lo correcto

Hola, buenos días.

Aunque tu pregunta es algo somera ya que no aclaras el régimen en el que tributas, echales un vistazo a los artículos 3 fracc IV y art. 6 fracc III de la LIETU y al artículo 122 segundo párrafo y art 125 fracc. I de la LISR. Creo que ahí está tu respuesta.

Saludos

Gracias por contestar mi mensaje lei los articulos que me mencionas y yo entiendo que se acumula el ingreso y los gastos en i.s.r. cuando sean pagados o sea que es lo mismo que i.e.t.u. asi lo entiendo o ¿ estoy mal? el regimen del que te hablo es actividades empresariales.

Acumulas y deduces cuando sea efectivamente corado y erogado (respectivamente)