DUDA MECANICAP P.PROVS ISR

HOLA BUENAS TARDES MAESTROS FISCALISTAS,OJALA ALGUIEN ME PUEDA AYUDAR SOY P.FISICA TENGO DUDAS EN LA MECANICA DE CALCULO ISR ASI LO HAGO:


ENERO: FEBRERO:

INGRESOS ACUM. $ 6,822.03 $ 15,003.07
(-)DEDUCCS AUTORS 6,563.48 14,494.58
(=)BASE P/IMPTO 258.55 508.49
(=)IMPTO BRUTO $ 4.96 9.76
(-)P PROVS FEDERAC. 0.00 0.00
(-)P PROVS EDO. 0.00 0.00
(=)ISR CGO $ 4.96 9.76
(-)CAS 8vo transit. 4.96 9.76
(=)ISR CGO NTO. $ 0.00 0.00

LLENO HOJA DE AYUDA GENERAL # 9
ISR CGO FEDERACION $ 5 $ 10.00
(-) CAS 5 10.00
( ISR A CARGO $ 0 0.00

¿ES CORRECTO EL ACREDITAMIENTO DE CERO PARA EL MES DE FEBRERO?
¿ES CORRECTO QUE LLENE LA HOJA DE AYUDA O DEBE SER EN CEROS INFORMACION ESTADISTICA?

SALUDOS Y GRACIAS

Buenas tardes!...

Eres del régimen intermedio?

En el cálculo del mes de Febrero, te falta restar tu PP del mes de Enero.
Aún y cuando disminuyas Subsidio al Empleo, puedes disminuir tu PP anterior, pero solo en ISR, en IETU si disminuyes Subsidio al Empleo, no se considera ese ISR como efectivamente pagado.

muchisimas gracias x su atencion,soy p.fisica regimen intermedio.
-para declarar p prov isr debo utilizar hoja ayuda general(9)o dec en ceros informacion estadistica?
-en mi caso yo vengo acreditando CAS A FAV AL 2007 en p provs del 2008 a la fecha.-es correcto el manejo interno del sdo de CAS de la sig.manera:
CAS A FAV A DIC 2007 $ 20,000.00
(-)ACREDMTO 100.00 X 12 MESES EN 2008 1,200.00
(=)REMANENTE CAS A DIC 2008 $ 18,800.00
(-)CAS ACREDITADO EN DEC ANUAL 2008 VS ISR 800.00
(=)REMANENTE CAS DESPUES DE DEC ANUAL $ 18,000.00

DE ANTEMANO MUCHISIMAS GRACIAS.

Que tal, buen día.

Si eres del régimen intermedio, entonces tu Impuestos se lo debes de enterar a tu Estado.
En tu caso se tienen que hacer 2 cálculos del ISR, de acuerdoa al 127 y de acuerdo al 136 BIS de la LISR.
Pagarás una cantidad equivalente al resultado del cálculo del 127.
Si tu resultado del 127, es menor que el resultado del 136 bis, entonces le enteras a tu estado todo el ISR.
Si tu resultado del 127, es mayor que el resultado del 136 bis, entonces le enteras a tu estado, la cantidad que te dio de acuerdo al cálculo del 136 bis, y la diferencia que resulte del total del 127 menos el 136 bis se la enteras a la ferederación, utilizando la hoja de ayuda 9.
La declaración estadística en ceros, se utiliza cuando, no tienes ingresos, tus deducciones fueron mayores, tus pagos proviasionales anteriores fueron mayores que tu pago provisional del periodo, cuando le enteras todo el ISR al estado y no a la federación. Pero cuando utilizas acreditaciones como el CAS y Subsidio, el IDE o compensaciones, lo presentas en el portal o ventanilla bancaria.