ingresos de uan integrada a un integrado

buenas tardes disculpa ue los moleste.


me sucedio un problemita.


en dic 10 me asocie a una integradora resulta que facturan anuestro nombre xxxx cantidad.
y segun esto se iba a ocupar pa una maquinaria por lo tanto no nos tocaba nada etc etc


resulta que cobran nuestros ingresos el dia 20 d diciembre xxxxx y se queda el ingreso en la integradora

en este mes de enero se compra la maquinaria y todo bien.


pero resulta que nos caban d epasar los impuestos y de diciembre nos dicen ingresos a nombre de usted, 100,000.00 deduciones cero. impuesto por tasa 16.5 % 16,500 de ietu

me dicen que poruqe no tengo deduciones en el mes de diciembre.

y en enero me ponen ingresos 0 deduciones 78543, que es el costo de la maquinaria y ietu cero.


que puedo hacer la erogacion de los 19 me pega porque pues no fue mi utilidad real que puedo hacer.


les agradeceria mucho gracias.

solo me queda decir que no me altero mi patrimnio si no he recibido ni un peso en diciembre.

AQUI HAY UN DETALLE IMPORTANTE POR ACLARAR, LA EMPRESA INTEGRADORA FACTURA POR CUENTA DE SUS INTEGRADAS, PERO DE ACUERDO AL ART. 84 DE LISR SE PUEDE APLICAR LA OPCION DE QUE ESTE INGRESO QUE FACTURA LA INTEGRADORA, NO ES INGRESO PROPIO DE LA MISMA INTEGRADORA, SINO DE LA EMPRESA INTEGRADA.

NO SE CUAL SEA LA SITUACION DE TU EMPRESA, SI LA INTEGRADORA FACTURA POR CUENTA DE UDS. PERO DE ACUERDO AL ART. 84 NO ES INGRESO DE LA INTEGRADORA, ENTONCES QUIEN CALCULA LOS IMPUESTOS A PAGAR ES LA INGTEGRADA.

TE AGRADECERE PUDIERAS ACLARAR ESTE PUNTO PARA SABER QUIEN ES EL OBLIGADO AL CALCULO Y ENTERO DE LOS IMPUESTOS.

si es la situacion es que la integrada realiza calculo y entero de acuerdo a la obligacion del articulo 81 fraccion I.

y si la integradora factura a nombre de nosotros y tambien compra en nombre de nosotros

y hace el calculo el de acuerdo al 81.

nosotros no podemos calcular impuestos por nuestra cuenta osea si podemos tener ingresos y gastos derivados d ela integrada pero la obligacio d epago y entero es de la integradora base liquidacion

ejemplo ella dice ingresos que facture a tu nombre 100 deduciones que facture a tu nombre 30 base para impuesto 70 y ya en la liquidacion nos indica la retencion del impuesto y ella la entera de acuerdo al 81
fraccio 1

Buenos días.

Mencionas que esta integradora calcula, retiene y entera por cuenta de sus integrantes los impuestos de conformidad con el 81 y NO el 84 de la LISR, entregando las liquidaciones correspondientes.

Pero aunque la integradora calcule y entere por cuenta de los integrantes, el ingreso sigue siendo de los integrantes y no de la integradora, en su caso sólo te liquidarán las utilidades correspondientes, por lo que SI existe un incremento a tu patrimonio, porque en diciembre obtuviste $100,000 de ingreso.

Omites el cálculo de ISR, porque variará de acuerdo al régimen de cada integrante; lo que si resulte extraño es que el IETU sea igual a los $17,500 de la aplicación directa de la tasa, porque faltaría tan siquiera el acreditamiento del ISR.

Y las deducciones aparecen declaradas en enero, por lo que el ingreso obtenido se gastó hasta dicho mes (al parecer), esto es lo que te afecta prácticamente.

Faltaría que proporciones más detalles.

Saludos