notas de cargo su tratamiento fiscal

buenos dias compañeros del foro:

tengo la siguiente duda, ojala me pueda auxiliar con sus valiosas opiniones, es una empresa que se dedica a la elaboracion de quesos (tasa 0%) y le vende a tiendas departamentales, (comer, aurrera, costco, etc),se le facturó $400,000.00 y solo nos hacen transferencia por $340,000.00 y los $60,000.00 me dan notas de cargo por cobro de publicidad, internet, gastos de empaque etc.), mi duda es la siguiente: ¿que cantidad se considera como ingreso para efecto del flujo de efectivo, los $340,000.00 o los $400,000.00)

en caso de que se tengan que considerar los $400,000.00 las notas de cargo tienen desglosado el iva ¿debo considerar el gasto como tal y el iva lo puedo acreditar?

agradezco de antemano sus valiosas opiniones
que tengan un buen fin de semana

las notas de cargo por 60,000.00 son con iva icluido?

las notas de cargo que nos da el cliente traen desglosado el iva,

es decir 51,724.14 (gastos, publicidad, etc) mas iva $8,275.86 y total $60,000.00

Cçesar4, recuérdame, según la ley de ietu, que se considera efectivamente pagado?

Dále una leída a la ley y coméntanos....

buenas tardes g.contadores

estuve analizando el articulo 3 fraccion IV de la LIETU y me indica que el momento en que se obtienen los ingresos cuando se cobren efectivamente y me remite a la LIVA en su articulo 1B para efectos de esta ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas correspondan a anticipos, depositos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se designe, o bien, cuando el interes del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extincion de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones.

¿En este caso, me indica en bienes o servicios, en este supuesto caerian las notas de cargo? o cuando el interes del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extincion de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones?

se aplicaria el ingreso por el monto de la factura y ¿a su vez ese gastos lo puedo deducir y acreditar el iva? ¿estoy en lo correcto, porque tengo confusion?

agradezco sus valiosas aportaciones