Ignoro que es una empresa de DAi CAstin por lo que no sé si es maquiladora o prestadora de servicios, no dices si están en frontera o en el interior del país.
Transcribo: "Se puede definir al Programa para la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación (IMMEX) como la facilidad que da el gobierno mediante la autorización del mismo para que se de el proceso industrial, de manufacturar, maquilar o de servicios destinados a la elaboración, transformación o reparación de mercancías de procedencia extranjera, importada temporalmente, para su posterior retorno al extranjero."
Pides una hoja de cálculo para aplicar el artículo 1-A de LIVA.
A tu resultado normal obtenido de tu programa contable solamente debes agregar, si dicho software no lo hace:
como acreditable en el mismo mes el IVA que retuviste a todos tus proveedores y que te trasladaron por las adquisiones que les hiciste aún cuando no lo hayas enterado (lo enteras hasta el siguiente mes), siempre y cuando hayas realizado la exportación de los bienes bajo los cuales se te autorizó el programa IMMEX.
Ejemplo:
compraste $1,000,000 en octubre, le retuviste $160,000 a tus proveeedores y tu cheque fue de $1,000,000.
Sí exportaste en octubre, los $160,000 retenidos los puedes considerar acreditables en octubre aunque los enteres hasta el 17 de noviembre ya que según la fracción IV del 5 de LIVA, los deberías acreditar incluyéndolos en la declaración de noviembre a presentar en diciembre.
Además, si por las operaciones de octubre te queda saldo a favor de IVA, digamos de $100,000, entonces te podrás obtener la devolución inmediata, descontándolo de los $160,000 que retuviste a tus proveedores (no honorarios, no arrendamientos, no fletes, no comisionistas), por lo cual el 17 de noviembre solamente le pagas al SAT la diferencia, que serían los $60,000 restantes.
Adjunto archivo de notas IMMEX que te podría servir de algo.
Saludos.
Archivo adjunto Notas_IMMEX.docx no encontrado
