compensacion ISR vs pp.IETU Dec Anual 2010 Compl

buenas tardes amigos:

estoy elaborando una declaracion anual complementaria de 2010, teniendo duda si mi procedimiento sera el correcto.

los datos:

pagos prov de ietu:..................40.000 (33.000 compensados vs ide)
pagos prov isr (no hay CU)..............0
impuesto anual a cargo isr:...19.500
impuesto anual IETU:..............40.000
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de acuerdo a la regla 1.4.3.3. RMF2010, se cita:
"Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto. En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.
Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución."
....


efectuo compensacion de IETU por los 19.500 de isr mismos que ahora se consideran pagos provisionales de isr teniendo entonces en la anual:

ISR a cargo:.........19.500
pagos prov:...........19.500
cantidad a pagar: ..........0
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por su parte el IETU:

IETU a cargo:..................40.000
(-) pagos prov isr:...........19.500
(-) pagos prov IETU .......20.500
IETU por pagar:.........................0
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pero ahora:

1.-se actualizan los 19.500 de ISR a la fecha de presentacion de la complementaria, es asi?
2.- por lo tanto, actualizare mis pagos de IETU para efectos de la compensacion?
3.- tengo que presentar aviso de compensacion?, ya que la regla no menciona que debo hacerlo.

por su atencion gracias.
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saludos!

Solamente vas a presentar los datos de tu declaración acomodados de otra manera, no tienes ningún saldo a favor en IETU para que puedas suponer que tienes derecho a una actualización. Por lo que respecta al aviso de compensación, como es requisito de procedimiento habría que ver lo que en estos momentos se está solicitando según las reglas actuales así como en el formato de compensación vigente.
Saludos.

buenos dias editor, muchas gracias.

..."no tienes ningún saldo a favor en IETU para que puedas suponer que tienes derecho a una actualización".....
si, es cierto, son pagos prov......

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...Por lo que respecta al aviso de compensación, como es requisito de procedimiento habría que ver lo que en estos momentos se está solicitando según las reglas actuales así como en el formato de compensación vigente....
la duda surje, ya que en la legislacion, cuando se habla de una compensacion, siempre nos remite al 23 del CFF que a su vez nos indica que deberemos presentar el aviso que corresponde y, en la regla 1.4.3.3. no menciona esto, comopor ejemplo si lo hace la regla 1.4.3.4 que cito:
...."Para los efectos del artículo 8, cuarto párrafo de la Ley del IETU, si después de compensar contra el ISR propio del mismo ejercicio, subsistiere alguna diferencia, el contribuyente podrá compensar esta cantidad, contra las contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del CFF, si derivado de lo anterior quedara remanente de saldo a favor se podrá solicitar en devolución."...
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finalmente te entiendo que tampoco debo pagar actualizacion y recargos? aun y cuando la declaracion de presente en estas fechas, por darle el tratamiento de pagos prov?.

nuevamente gracias

saludos!