Devolución por ISR en exceso en salarios caídos

La historia es así, se gano un laudo que duro más de 8 años, la empresa pagó salarios caídos y algunas otras prestaciones que se debían, la empresa entrega constancia en la cuál se acreditan que se están recibiendo pagos que no son salarios, los consideran como indemnización por lo cual al momento de hacer cálculo anual la retención es menor al impuesto causado, por la aplicación del LISR 112 y me resulta un saldo a favor que determino y solicito en devolución.

Después de un tiempo me desistí de la devolución porque en la empresa declararon la información como salarios y no como indemnización, por lo cual ya no se me genera un saldo a favor, tengo las constancias que acreditan que esos pagos son indemnización, que debo de hacer para poder obtener ese saldo a favor, las declaraciones no coinciden, la de la persona moral y la de la persona física, son diferentes.

Mando un cordial saludo.

Hola Rafaelg7.
Por favor puedes relacionar los conceptos :
1.- Conceptos declarados por la empresa en declaración informativa.
2.- Ud relacione los conceptos como ud los está considerando.




La aplicación e interpretación de las Leyes Fiscales.
scv22@live.com.mx

ESTO ES LO QUE YO CONSIDERE EN MI CALCULO

SALARIO MINIMO MENSUAL ZONA GEOFRAFICA "A" 59.82

IMPUESTO RETENIDO POR SUELDOS Y SALARIOS 0.00
IMPUESTO RETENIDO POR SEPARACIÓN INDEMNIZACIONES 298,616.00
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 298,616.00


INGRESO NO ACUMULABLE DE LOS PAGOS POR SEPARACIÓN

TOTAL DE LOS PAGOS POR SEPARACIÓN 1,518,981.00
- INGRESO EXENTO DE LOS PAGOS POR SEPARACIÓN (59.82 X 90 X 7) 87,120.00
= PAGOS POR SEPARACIÓN GRAVABLES 1,431,861.00
- ÚLTIMO SUELDO MENSUAL ORDINARIO 13,039.00
= INGRESOS NO ACUMULABLES DE LOS PAGOS POR SEPARACIÓN 1,418,822.00


CONCEPTO TOTAL EXENTO GRAVADO

SUELDOS SALARIOS RAYAS Y JORNALES 0.00 0.00 0.00
+ GRATIFICACIÓN ANUAL 0.00 0.00 0.00
+ PRIMA VACACIONAL 0.00 0.00 0.00
= TOTAL INGRESOS POR SUELDOS 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE INGRESOS POR SEPARACIÓN 1,518,981.00 87,120.00 1,431,861.00
+ TOTAL DE INGRESOS POR SEPARACIÓN 1,431,861.00 0.00 0.00
+ TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SEPARACIÓN 87,120.00 0.00 0.00

= TOTAL DE INGRESOS S/CONSTANCIA DE SUELDOS 1,518,981.00 87,120.00 1,431,861.00
- INGRESOS NO ACUMULABLES POR SEPARACIÓN 1,418,822.00
= INGRESOS ACUMULABLES POR SUELDOS E INDEMNIZACIONES 13,039.00
- DEDUCCIONES PERSONALES 0.00
= BASE PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO (ING GRAVADOS-DEDUC PERSONALES) 13,039.00
- LIMITE INFERIOR 5,952.85
= EXCEDENTE S/LIMITE INFERIOR 7,086.15
X % S/EXCEDENTE LIMITE INFERIOR 6.40%
= IMPUESTO MARGINAL 453.51
+ CUOTA FIJA 114.24
= ISR CONFORME A LA TARIFA ANUAL ARTÍCULO 177 567.75

IMPUESTO SOBRE LA RENTA AL INGRESO NO ACUMULABLE
TASA APLICABLE A LOS INGRESOS NO ACUMULABLES
IMPUESTO SOBRE LA RENTA AL INGRESO ACUMULABLE 567.75
/ INGRESO BASE PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO 13,039.00
= COCIENTE 0.0435
X CIEN 100.00
= TASA APLICABLE A LOS INGRESOS NO ACUMULABLES 4.354
ISR AL INGRESO NO ACUMULABLE
INGRESO NO ACUMULABLES A LOS INGRESOS POR SEPARACIÓN 1,418,822.00
X TASA APLICABLE A LOS INGRESOS NO ACUMULABLES 4.35%
= ISR AL INGRESO NO ACUMULABLE 61,779.38

ISR DEL EJERCICIO 2011
ISR AL IGRESO ACUMULABLE 567.75
+ ISR AL INGRESO NO ACUMULABLE 61,779.38
= TOTAL DEL ISR CAUSADO 62,347.13
- ISR RETENIDO DURANTE EL EJERCICIO POR SALARIOS Y PAGOS POR SEPARACIÓN 298,616.00
= ISR A PAGAR 2011 (A FAVOR) (236,268.87)

Rafaelg7.
Por favor verifique el cálculo.
Yo trataré de verificarlo en un tiempecito que tenga

ESTO ES LO QUE DECLARA LA EMPRESA

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS 1,504,541.00
INGRESOS EXENTOS 72,681.00
INGRESOS NO ACUMULABLES 83,342.00
INGRESOS ACUMULABLES 1,348,518.00

IMPUESTO SOBRE INGRESOS NO ACUMULABLES 9,908.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA 9,908.00
IMPUESTO RETENIDO AL CONTRIBUYENTE 298,616.00

DESGLOSE DE SUELDOS

MONTO TOTAL DE OTROS PAGOS POR SEPARACION 166,370.00
NUMERO DE AÑOS DE SERVICO DEL TRABAJADOR 13
INGRESOS EXENTOS 69,989.00
INGRESOS GRAVADOS 96,381.00
INGRESOS ACUMULABLES (USMO) 13,039.00
IMPUESTO (USMO) 1,676.00
INGRESOS NO ACUMULABLES 83,342.00
IMPUESTO RETENIDO 9,908.00

SUELDOS Y SALARIOS RAYAS Y JORNALES 1,295,417.00
GRATIFICACION ANUAL 3,150.00
PRIMA VACACIONAL 5,696.00
VALES PARA DESPENSA 6,000.00
AYUDA PARA RENTA 9,423.00
OTROS INGRESOS POR SALARIOS 14,793.00
GRATIFICACION ANUAL 1,795.00
PRIMA VACACIONAL 897.00

SUMA DEL INGRESO GRAVADO POR SUELDOS Y SALARIOS 1,335,479.00
SUMA DEL INGRESO EXENTO POR SUELDOS Y SALARIOS 2,692.00
IMPUESTO RETENIDO 288,708.00

SUMA DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS 1,338,171.00

El punto de todo es si es susceptible yo pueda pedir la devolución, basándome en las hojas de retención que me fueron entregadas.

Saludos